上市公司是資本市場(chǎng)發(fā)展的基石,是資本市場(chǎng)投資價(jià)值的源泉。然而現(xiàn)今上市公司董事高管權(quán)力日益膨脹,董事高管信息披露違規(guī)現(xiàn)象愈演愈烈。為保護(hù)中小投資者的利益,政府加強(qiáng)了對(duì)證券市場(chǎng)董事高管的監(jiān)督和處罰力度。我國(guó)證券法第63條規(guī)定:“如果發(fā)生虛假陳述行為,發(fā)行人、承銷的證券公司中負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任”。但是上市公司董事高管肩負(fù)不同的職責(zé),權(quán)利義務(wù)和對(duì)虛假陳述行為的主觀態(tài)度也不同,不同情形下董事高管承擔(dān)同樣的責(zé)任,筆者認(rèn)為有一定的不合理性。本文試圖從董事高管信息披露責(zé)任的源起和法律規(guī)制出發(fā),探究信息披露過(guò)程中董事高管信息披露責(zé)任的現(xiàn)狀,從而提出進(jìn)一步區(qū)分責(zé)任大小和完善責(zé)任制度的建議。 本文中正文為三個(gè)部分: 第一部分分析了我國(guó)董事高管信息披露責(zé)任的源起和法律規(guī)制。首先分析了英美法系和大陸法系董事高管與公司間傳統(tǒng)的法律關(guān)系,提出“特殊委任說(shuō)”;然后介紹了董事高管對(duì)公司的法定義務(wù):勤勉義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)的基本內(nèi)容;接著介紹了董事高管信息披露的法律規(guī)制,包括責(zé)任主體的分析、信息披露的判斷標(biāo)準(zhǔn)、歸責(zé)原則和責(zé)任承擔(dān)的方式。 第二部分筆者首先基于證監(jiān)會(huì)對(duì)信息披露違規(guī)案件的處罰進(jìn)...

【文章頁(yè)數(shù)】：48 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
論文摘要
Abstract
引言
第一章 董事高管信息披露責(zé)任之源起及法律規(guī)制
    第一節(jié) 上市公司董事高管信息披露責(zé)任之源起
        一、董事高管與上市公司之“特殊委任關(guān)系”
        二、董事高管信息披露之法定義務(wù)
    第二節(jié) 董事高管信息披露責(zé)任之法律規(guī)制
        一、董事高管信息披露責(zé)任主體分析
        二、董事高管披露信息的判斷標(biāo)準(zhǔn)
        三、董事高管信息披露責(zé)任的歸責(zé)原則
        四、董事高管信息披露責(zé)任的承擔(dān)方式
第二章 我國(guó)上市公司董事高管信息披露之問(wèn)責(zé)現(xiàn)狀及原因剖析
    第一節(jié) 我國(guó)上市公司董事高管信息披露之問(wèn)責(zé)現(xiàn)狀——基于證監(jiān)會(huì)違規(guī)案件處罰的實(shí)證分析
    第二節(jié) 我國(guó)上市公司董事高管信息披露責(zé)任規(guī)制不足的原因剖析
        一、上市公司董事高管權(quán)利義務(wù)不均衡
        二、董事高管信息披露的勤勉義務(wù)不全面
        三、董事高管違反信息披露義務(wù)的責(zé)任體系不合理
        四、上市公司信息披露外部監(jiān)督制度不嚴(yán)格
第三章 完善我國(guó)上市公司董事高管信息披露責(zé)任之建議
    第一節(jié) 完善董事高管信息披露的法律規(guī)制
        一、進(jìn)一步明確董事高管信息披露的職責(zé)
        二、完善董事高管信息披露的勤勉義務(wù)
        三、加強(qiáng)證券市場(chǎng)民事責(zé)任制度建設(shè)
    第二節(jié) 董事高管信息披露責(zé)任之免責(zé)——經(jīng)營(yíng)判斷準(zhǔn)則的運(yùn)用
        一、經(jīng)營(yíng)判斷準(zhǔn)則的概述
        二、經(jīng)營(yíng)判斷準(zhǔn)則的運(yùn)用
    第三節(jié) 完善公司內(nèi)部控制和外部監(jiān)督體系
        一、完善我國(guó)上市公司內(nèi)部控制
        二、加強(qiáng)對(duì)上市公司信息披露的外部監(jiān)管
參考文獻(xiàn)
在讀期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文與研究成果
后記



本文編號(hào)：3953797