證券投資基金越來越受到投資者的廣泛歡迎,發(fā)展迅速,基金的投資運作和經營業(yè)績比以往更受到人們關注,因此基金信息的披露和內容理解對投資者和基金本身都尤為重要。由于基金業(yè)務的現(xiàn)實特殊性,使基金的會計核算與基金報告都與一般企業(yè)不同,只有認識和理解基金報告中各方面內容的特殊性才能進一步熟悉了解基金前景。目前國內熟悉基金信息披露的投資者不很多,了解如何分析基金報告的投資者就更少了。對投資者而言,如何有效的分析基金報告是亟待解決的問題。 本文對投資者如何分析基金年度報告,及如何解決信息披露的現(xiàn)有問題進行了深入的分析和探討。文章共分為四部分。 第一部分首先確定了本文的研究范圍——證券投資基金年度報告分析,然后介紹了基金年報的組成內容和年報的使用者及其關注點。 第二部分主要闡述了基金會計核算的特殊性,并對基金所使用的主要財務指標進行了說明。 第三部分詳細論述了如何進行基金年度報告分析。主要研究基金管理人報告分析,基金財務會計報告分析,基金財務指標分析,基金投資組合報告分析,基金關聯(lián)交易分析等五個方面。 第四部分指出了基金信息披露的現(xiàn)狀和問題,探討了基金信息披露的改進方法,提供了解決建議。

【文章頁數(shù)】：38 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
提要
ABSTRACT
前言
第一章 我國證券投資基金年度報告概述
    第一節(jié) 本文研究范圍選擇
        一、基金信息披露的意義
        二、基金信息披露的分類
        三、本文研究范圍選擇
    第二節(jié) 基金年度報告的組成內容
    第三節(jié) 基金年度報告的使用者及其關注點
        一、基金報告的使用者及其關注點
        二、基金報告的使用者與企業(yè)的差別
第二章 基金會計核算與財務指標
    第一節(jié) 基金會計核算特殊性
        一、基金會計核算特殊性的表現(xiàn)
        二、基金會計核算特殊性的理解
    第二節(jié) 基金主要財務指標
        一、基金主要財務指標說明
        二、基金主要財務指標理解
第三章 基金年度報告分析
    第一節(jié) 基金管理人報告分析
    第二節(jié) 基金財務會計報告分析
        一、基金資產負債表的分析
        二、基金經營業(yè)績表的分析
        三、基金凈值及其變動分析
    第三節(jié) 基金財務指標分析
        一、主要財務指標的分析
        二、基金收益分配政策分析
    第四節(jié) 基金投資組合報告分析
        一、投資組合資產分析
        二、投資組合變動分析
        三、投資組合風險分析
    第五節(jié) 基金關聯(lián)交易分析
        一、關聯(lián)交易披露的要求及意義
        二、關聯(lián)交易的幾種表現(xiàn)形式
第四章 基金信息披露現(xiàn)存問題及解決建議
    第一節(jié) 基金信息披露的現(xiàn)狀與問題
        一、披露速度不及時
        二、披露內容不完善
        三、關聯(lián)交易信息披露欠缺
    第二節(jié) 基金信息披露改進建議
        一、在線可定制報告的探討
        二、增加披露信息量的研究
        三、關聯(lián)交易信息披露的研究
結束語
參考文獻
致謝



本文編號：3789447