近二十年來(lái),我國(guó)資本市場(chǎng)得到了迅速發(fā)展,取得了舉世矚目的成就。資本市場(chǎng),作為一個(gè)新興市場(chǎng),在融資、優(yōu)化資源配置等方面為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。高質(zhì)量的上市公司是我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的基礎(chǔ),基于我國(guó)要建立強(qiáng)大A股市場(chǎng)的戰(zhàn)略目標(biāo),今后幾年我國(guó)將加大發(fā)展上市公司數(shù)量,提高上市公司質(zhì)量。然而,在眾多質(zhì)地優(yōu)良的企業(yè)滿懷希望能夠通過資本市場(chǎng)做優(yōu)做強(qiáng)時(shí),卻往往由于各方面的原因未能通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核,甚至因上市失敗而導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)一蹶不振、慘淡經(jīng)營(yíng)。本文對(duì)我國(guó)擬上市企業(yè)的在發(fā)行審核階段被否的主要原因,進(jìn)行了實(shí)證研究和分析,旨在總結(jié)和歸納中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核重點(diǎn)和審核思路,以期能對(duì)今后的企業(yè)上市起到指導(dǎo)作用。本文對(duì)當(dāng)前審核發(fā)行體制的歷史演變做了介紹,重點(diǎn)介紹了我國(guó)IPO發(fā)行審核的演變歷史和產(chǎn)生的背景,隨后對(duì)我國(guó)目前所采用的核準(zhǔn)制理論依據(jù)進(jìn)行了分析,介紹了我國(guó)的現(xiàn)行的核準(zhǔn)制的特點(diǎn)及在核準(zhǔn)下企業(yè)上市流程,分析了我國(guó)在核準(zhǔn)制下最近幾年發(fā)行審核的整體情況。在對(duì)審核內(nèi)容的具體分析上,筆者通過財(cái)務(wù)問題和非財(cái)務(wù)問題兩個(gè)方面對(duì)核準(zhǔn)下對(duì)我國(guó)擬上市的具體要求標(biāo)準(zhǔn),比如主體資格、規(guī)范運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、獨(dú)立性、持續(xù)能力、信... 

【文章來(lái)源】：鄭州大學(xué)河南省211工程院校

【文章頁(yè)數(shù)】：88 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
目錄
1 緒論
    1.1 選題背景及意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
    1.3 研究?jī)?nèi)容
    1.4 研究方法及創(chuàng)新點(diǎn)
2 我國(guó)擬上市企業(yè)IPO發(fā)行審核現(xiàn)狀分析
    2.1 我國(guó)IPO發(fā)行審核制度的演變
    2.2 我國(guó)現(xiàn)行IPO發(fā)行審核制度背景和特點(diǎn)分析
    2.3 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)擬上市企業(yè)IPO發(fā)行審核條件的基本要求
    2.4 保薦制下我國(guó)擬上市企業(yè)IPO發(fā)行審核整體分析
3 我國(guó)擬上市企業(yè)IPO發(fā)行審核中存在的財(cái)務(wù)問題分析
    3.1 擬上市企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理不夠規(guī)范
    3.2 擬上市企業(yè)持續(xù)盈利能力受到嚴(yán)重質(zhì)疑
    3.3 擬上市企業(yè)募投項(xiàng)目的實(shí)施存在較大風(fēng)險(xiǎn)
    3.4 擬上市企業(yè)相關(guān)信息披露質(zhì)量不高
4 我國(guó)擬上市企業(yè)IPO發(fā)行審核中存在的非財(cái)務(wù)問題分析
    4.1 擬上市企業(yè)主體資格有瑕疵
    4.2 擬上市企業(yè)規(guī)范運(yùn)作不到位
    4.3 擬上市企業(yè)獨(dú)立性不夠
    4.4 擬上市企業(yè)社會(huì)責(zé)任缺失
5 提高擬上市企業(yè)IPO發(fā)行審核通過率的建議
    5.1 認(rèn)清企業(yè)所處階段以找準(zhǔn)企業(yè)自身的資本市場(chǎng)定位
    5.2 進(jìn)一步鞏固財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)以提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理水平
    5.3 加大創(chuàng)新以保障企業(yè)具有持續(xù)盈利能力
    5.4 完善公司治理結(jié)構(gòu)并提高規(guī)范運(yùn)作水平
    5.5 徹底解決企業(yè)的獨(dú)立性問題
    5.6 做好募投項(xiàng)目融資必要性論證
    5.7 建立信息披露質(zhì)量保障體系
    5.8 認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任
6 結(jié)論與展望
    6.1 結(jié)論
    6.2 展望與不足
參考文獻(xiàn)
個(gè)人簡(jiǎn)歷
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]我國(guó)IPO抑價(jià)發(fā)行問題研究[J]. 任玉.  中小企業(yè)管理與科技(上旬刊). 2010(01)
[2]證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)IPO公司的盈利能力及其可持續(xù)性方面關(guān)注的主要問題[J]. 鄭啟華.  中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師. 2009(10)
[3]擬上市中小企業(yè)典型問題及其整合對(duì)策[J]. 刁軍,李佑松.  產(chǎn)權(quán)導(dǎo)刊. 2008(08)
[4]2007年發(fā)審委會(huì)議被否決企業(yè)情況分析[J].   深交所. 2008(05)
[5]2007年發(fā)審委會(huì)議被否決企業(yè)情況分析[J].   深交所. 2008 (05)
[6]企業(yè)IPO過程中常見的問題[J]. 陳惠貞.  現(xiàn)代商業(yè). 2008(12)
[7]當(dāng)前申請(qǐng)IPO企業(yè)的常見問題和對(duì)策建議[J]. 陳默,陳涵涵.  中國(guó)律師. 2008(04)
[8]證券發(fā)行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)與法學(xué)分析[J]. 高建寧.  江蘇商論. 2006(12)
[9]發(fā)行上市審核分離體制的真諦與啟發(fā)[J].   證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào). 2006(02)
[10]證券發(fā)行核準(zhǔn)制對(duì)上市公司資質(zhì)影響研究[J]. 張霜,蒲潔,劉知貴,姜兵.  西南民族大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社科版). 2003(11)

碩士論文
[1]我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)IPO若干問題研究[D]. 蔡文明.廈門大學(xué) 2008
[2]中國(guó)股票發(fā)行監(jiān)管制度及其有效性研究[D]. 李敏.浙江大學(xué) 2004



本文編號(hào)：3629197