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  本文關(guān)鍵詞：我國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度的研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

《吉林大學》 2013年

我國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度的研究

張宏  

【摘要】：隨著我國證券市場的發(fā)展，上市公司關(guān)聯(lián)交易問題也顯得日益突出。到目前為止，監(jiān)管部門己經(jīng)為此出臺了一系列的法律法規(guī)和規(guī)章制度對上市公司的關(guān)聯(lián)交易進行規(guī)范和約束，并且監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易實行了價格管制、數(shù)量管制等政府監(jiān)管行為。 本文在前人的研究基礎(chǔ)上，從法經(jīng)濟學的角度對我國上市公司關(guān)聯(lián)交易及其監(jiān)管的現(xiàn)狀進行研究，得出我國目前關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管仍存在不足的結(jié)論，并對如何完善關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管體系提出了建設(shè)性想法——構(gòu)建違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的懲罰性賠償機制，最后對完善關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管體系提出了政策建議。本文共有五個部分組成： 第一部分是緒論，介紹了本文的選題背景和意義，該選題目前的研究現(xiàn)狀和方法，并提出本文的研究思路、論文結(jié)構(gòu)以及可能的創(chuàng)新之處。 第二部分是對上市公司關(guān)聯(lián)交易這個命題的闡釋，梳理了法律法規(guī)及規(guī)范性文件對關(guān)聯(lián)交易相關(guān)概念的界定、關(guān)聯(lián)交易的分類以及關(guān)聯(lián)交易理論研究三個方面對它進行了論述。 第三部分是對我國上市公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制現(xiàn)狀的分析。筆者首先分析了上市公司關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的本質(zhì)，再細致梳理了我國現(xiàn)行的關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制體系，得出我國關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制已經(jīng)形成體系，但仍存在不足的結(jié)論。 第四部分對政府監(jiān)管與關(guān)聯(lián)交易行為進行分析。筆者首先研究了關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)行的政府監(jiān)管方式。緊接著運用博弈論方法對政府監(jiān)管與關(guān)聯(lián)交易企業(yè)行為進行研究，從理論上驗證關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管政策的變化對企業(yè)關(guān)聯(lián)交易行為的影響，同時企業(yè)的行為也對政策制定產(chǎn)生影響。并且得出了政府監(jiān)管的最優(yōu)化條件以及加大懲罰力度能夠減少關(guān)聯(lián)交易的結(jié)論。最后在信息完全假設(shè)下，運用博弈論中討價還價理論，對關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管體系中禁止性規(guī)定效率進行分析，得出討價還價能達到社會剩余的最大化，比政府監(jiān)管的禁止性規(guī)定更有效率的結(jié)論。 第五部分是筆者給出了完善關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度的個人想法。首先基于信息完全的假設(shè)，對關(guān)聯(lián)交易雙方主體進行成本收益分析，得出關(guān)聯(lián)交易的效率標準，并引入懲罰性賠償思想，，嘗試建立一個監(jiān)管關(guān)聯(lián)交易的全新機制——違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的懲罰性賠償機制。最后對完善關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管體系提出了幾點政策建議。

【關(guān)鍵詞】：
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：D922.287;F832.51
【目錄】：

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4 靳瑜;關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)交易動機的研究[D];山西大學;2006年

5 耿艦;基于財務(wù)指標的公司社會責任績效評價與市場反應(yīng)研究[D];廣東商學院;2012年

6 張秀敏;關(guān)于關(guān)聯(lián)方交易及其披露的研究[D];西南交通大學;2002年

7 宮義飛;我國上市公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易信息披露問題研究[D];西南農(nóng)業(yè)大學;2004年

8 張曉斌;我國中小企業(yè)板會計信息披露問題研究[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學;2006年

9 胡波;上市公司關(guān)聯(lián)交易及其信息披露規(guī)范化研究[D];武漢理工大學;2002年

10 胡偉;機構(gòu)投資者持股與關(guān)聯(lián)方占用的實證研究[D];重慶大學;2011年

  本文關(guān)鍵詞：我國上市公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度的研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：233702