內(nèi)部審計(jì)雖不會(huì)直接使企業(yè)受益,但可以防止企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),并在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中起到監(jiān)督、控制與服務(wù)等職能作用,對(duì)于達(dá)成公司治理目標(biāo)與提高公司價(jià)值方面起到重要的作用,而內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的高低直接影響著內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮,因此本文對(duì)Y公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的研究具有非常重要的意義。經(jīng)過(guò)查閱國(guó)內(nèi)外期刊與文獻(xiàn),搜集關(guān)于增強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理水準(zhǔn)的文獻(xiàn)資料,了解內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論。通過(guò)訪談和問(wèn)卷調(diào)查,更好地了解Y公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理存在的問(wèn)題和不足,更深入地了解問(wèn)題的根本原因,從而找到進(jìn)一步解決問(wèn)題的方法。本文以Y公司為研究對(duì)象,介紹了Y公司的組織架構(gòu)、內(nèi)部控制和內(nèi)審業(yè)務(wù)開(kāi)展等基本情況,對(duì)Y公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析,發(fā)現(xiàn)Y公司在內(nèi)部審計(jì)人員認(rèn)知、內(nèi)部審計(jì)管理制度、內(nèi)審人員專業(yè)能力、后續(xù)跟蹤審計(jì)等方面存在問(wèn)題和不足,結(jié)合公司發(fā)展要求與經(jīng)營(yíng)目標(biāo),研究公司內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理方面存在的缺陷,希望提供一個(gè)方案,以更有效改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理水平。本文的研究,進(jìn)一步的明確了內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理的目標(biāo)和原則,完善了內(nèi)部審計(jì)的流程,提出了提高內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督控制、完善內(nèi)部審計(jì)管理制度、加強(qiáng)審計(jì)人員的專業(yè)性和...

【文章頁(yè)數(shù)】：71 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1本文框架

第一章緒論15圖1-1本文框架1.3.3研究方法本文主要采用的研究方法有：文獻(xiàn)研究、訪談法、問(wèn)卷調(diào)查法、案例分析法等。（1）文獻(xiàn)研究法。經(jīng)過(guò)查閱國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)和期刊，我們將收集有關(guān)提高公司內(nèi)部審計(jì)的管理水平的文獻(xiàn)與數(shù)據(jù)。了解內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論，參考內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)估方法，利用閱讀分析....

圖2-1Y公司組織架構(gòu)圖

第二章Y企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理現(xiàn)狀17第二章Y企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理現(xiàn)狀2.1Y企業(yè)現(xiàn)狀2.1.1Y企業(yè)簡(jiǎn)介Y公司于2004年在廣州成立，該公司負(fù)責(zé)在廣東、福建、廣西和海南的橡膠和塑料等產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)，以及相關(guān)產(chǎn)品的調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)。這家公司總部設(shè)在廣州，當(dāng)前公司有著7個(gè)業(yè)務(wù)辦事處與8個(gè)職能部門(mén)，....

圖2-2公司內(nèi)部審計(jì)人員情況

華南理工大學(xué)碩士學(xué)位論文20Y公司內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人才的分布如圖2-2顯示，大多側(cè)重于會(huì)計(jì)專業(yè)與財(cái)務(wù)管理，其中兩個(gè)專業(yè)占60％，占據(jù)絕大多數(shù)的比例，經(jīng)濟(jì)金融有關(guān)的專業(yè)有17％，另外23%包括其他的專業(yè)。圖2-2公司內(nèi)部審計(jì)人員情況同時(shí)，關(guān)于Y公司內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人才的學(xué)歷與院校開(kāi)展調(diào)研。....

圖3-1調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)人員所屬部門(mén)類別本次調(diào)查問(wèn)卷所涉及的下屬二級(jí)單位的資產(chǎn)規(guī)模均在1000萬(wàn)以上，具備一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，由于每家分公司所轄區(qū)域和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不同，其側(cè)重點(diǎn)也不同，為了調(diào)查的全面

華南理工大學(xué)碩士學(xué)位論文26本次調(diào)查問(wèn)卷發(fā)放范圍較為全面，涵蓋職能部門(mén)，業(yè)務(wù)部門(mén)，下屬二級(jí)分公司、公司領(lǐng)導(dǎo)和參與過(guò)公司內(nèi)審項(xiàng)目的外聘機(jī)構(gòu)的審計(jì)人員，其中，業(yè)務(wù)部門(mén)人員占比25%，職能部門(mén)人員占比34%，下屬二級(jí)分公司人員占比20%，公司領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理助理占比8%，參與過(guò)公司內(nèi)部審計(jì)....

本文編號(hào)：4036470