近年來(lái)我國(guó)旅游業(yè)處于發(fā)展高峰期,人民對(duì)于旅游的需求量也在不斷的增加,旅游行業(yè)成為了名副其實(shí)的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。但是旅游行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力也不小,該行業(yè)所面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)也愈加明顯,所以要想在旅游行業(yè)中立足,企業(yè)不容忽視的措施就是建立完善的內(nèi)部控制制度,并嚴(yán)格按照相關(guān)內(nèi)控制度落實(shí)日常業(yè)務(wù)活動(dòng),因?yàn)榱己玫膬?nèi)部控制制度在抵御風(fēng)險(xiǎn)和提高企業(yè)盈利水平方面都起到了至關(guān)重要的作用。它是現(xiàn)代企業(yè)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵,也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。本文選取了Z旅游企業(yè)為案例公司,并以?xún)?nèi)部控制理論為基礎(chǔ),結(jié)合銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)部控制方法,分析了Z旅游企業(yè)在銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)方面的內(nèi)部控制狀況。筆者發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的不少內(nèi)部控制存在缺陷的地方,主要表現(xiàn)在部分考核指標(biāo)不具代表性、信用管理制度不完善和應(yīng)收賬款管理不到位。筆者通過(guò)對(duì)這些問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)Z旅游企業(yè)因?yàn)樽非蠖唐诶麧?rùn),且管理層的信用管理觀念淡薄以及旅游行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力日趨激烈,所以才會(huì)產(chǎn)生上述問(wèn)題。針對(duì)相關(guān)問(wèn)題,筆者提出了解決對(duì)策,分別是完善年度預(yù)算考核指標(biāo)、進(jìn)行業(yè)績(jī)考核時(shí)注重服務(wù)指標(biāo),完善客戶的信用管理制度以及完善應(yīng)收賬款的追償機(jī)制。本文主要通過(guò)參考相關(guān)文獻(xiàn)的寫(xiě)作特點(diǎn),對(duì)收集到的Z旅游企業(yè)的具體情況進(jìn)行分析,并采用對(duì)比分析法來(lái)對(duì)Z旅游企業(yè)的部分內(nèi)部控制設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化,同時(shí)希望該研究的案例能夠?yàn)槁糜涡袠I(yè)的銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)提供一點(diǎn)積極作用。
【學(xué)位單位】：中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2019
【中圖分類(lèi)】：F592.6;F590.66
【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新和不足
        1.4.1 本文的創(chuàng)新點(diǎn)
        1.4.2 本文的不足
2 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述
    2.1 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的概念與目標(biāo)
        2.1.1 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
    2.2 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的特點(diǎn)、流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
        2.2.1 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的特點(diǎn)
        2.2.2 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的流程
        2.2.3 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
    2.3 旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制措施
3 Z旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 Z旅游企業(yè)概況
        3.1.1 Z旅游企業(yè)的基本情況
        3.1.2 Z旅游企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)情況簡(jiǎn)介
    3.2 Z旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)
        3.2.1 年度銷(xiāo)售預(yù)算內(nèi)部控制
        3.2.2 銷(xiāo)售定價(jià)內(nèi)部控制
        3.2.3 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算內(nèi)部控制
        3.2.4 訂立項(xiàng)目合同內(nèi)部控制
        3.2.5 銷(xiāo)售收款內(nèi)部控制
        3.2.6 業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
    3.3 Z旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的缺陷
        3.3.1 考核指標(biāo)不具代表性
        3.3.2 應(yīng)收賬款缺乏有效管理
        3.3.3 缺乏銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    3.4 Z旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款存在內(nèi)控缺陷的原因
        3.4.1 企業(yè)側(cè)重追求短期利潤(rùn)
        3.4.2 企業(yè)信用管理觀念淡薄
        3.4.3 旅游行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力加劇
4 完善Z旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的對(duì)策
    4.1 完善銷(xiāo)售部門(mén)相關(guān)考核指標(biāo)
        4.1.1 完善銷(xiāo)售預(yù)算考核指標(biāo)
        4.1.2 業(yè)績(jī)考核注重服務(wù)指標(biāo)
        4.1.3 將應(yīng)收賬款納入考核范圍
    4.2 完善應(yīng)收賬款相關(guān)管理制度
        4.2.1 完善客戶信用管理制度
        4.2.2 完善應(yīng)收賬款追償機(jī)制
    4.3 合理劃分兩部門(mén)職責(zé)
5 結(jié)論與展望
參考文獻(xiàn)
后記

【相似文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 姜萍;;淺談智慧旅游在旅游企業(yè)管理中的應(yīng)用[J];中外企業(yè)家;2019年11期

2 張夢(mèng);;淺談智慧旅游在旅游企業(yè)管理中的應(yīng)用[J];商訊;2019年10期

3 尚云峰;徐艾兟;;新媒體下旅游企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)模式創(chuàng)新[J];旅游縱覽(下半月);2019年06期

4 姚亞凡;;淺談旅游企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2019年10期

5 尚云峰;徐艾兟;;旅游企業(yè)微信營(yíng)銷(xiāo)的策略探討[J];中外企業(yè)家;2019年21期

6 郝青文;;淺談定制旅游在旅游企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)中的創(chuàng)新[J];商場(chǎng)現(xiàn)代化;2019年13期

7 吳雅玲;;淺談智慧旅游在旅游企業(yè)管理中的運(yùn)用[J];低碳世界;2019年09期

8 姚延波;侯平平;;游客視角的旅游企業(yè)誠(chéng)信評(píng)價(jià)體系研究[J];旅游學(xué)刊;2017年12期

9 呂巖;;營(yíng)改增對(duì)旅游企業(yè)會(huì)計(jì)處理及稅負(fù)影響分析[J];中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)(中英文);2017年20期

10 趙淼;吳寶宏;;校企聯(lián)盟中旅游企業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)分析[J];現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè);2018年04期

相關(guān)會(huì)議論文 前10條

1 譚為躍;;《江蘇旅游企業(yè)員工主體價(jià)值觀研究》研究報(bào)告[A];江蘇省第八屆學(xué)術(shù)大會(huì)學(xué)會(huì)專(zhuān)場(chǎng)論文哲學(xué)社會(huì)類(lèi)論文匯編[C];2014年

2 寧奉菊;;關(guān)于旅游企業(yè)集群與區(qū)域旅游競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的思考[A];認(rèn)識(shí)地理過(guò)程 關(guān)注人類(lèi)家園——中國(guó)地理學(xué)會(huì)2003年學(xué)術(shù)年會(huì)文集[C];2003年

3 楊勇;;中國(guó)旅游企業(yè)技術(shù)效率測(cè)度及比較研究——基于產(chǎn)業(yè)潛力的隨機(jī)前沿分析[A];2015中國(guó)旅游科學(xué)年會(huì)論文集[C];2015年

4 趙云君;;旅游企業(yè)市場(chǎng)開(kāi)拓思考[A];學(xué)習(xí)“十六大精神”哲學(xué)思考研討會(huì)論文集[C];2003年

5 譚秀麗;;仙境海岸康養(yǎng)旅游企業(yè)綠色創(chuàng)新策略研究[A];2018中國(guó)旅游科學(xué)年會(huì)論文集[C];2018年

6 尹貽梅;劉志高;;旅游企業(yè)集群:提升目的地競(jìng)爭(zhēng)力新的戰(zhàn)略模式[A];認(rèn)識(shí)地理過(guò)程 關(guān)注人類(lèi)家園——中國(guó)地理學(xué)會(huì)2003年學(xué)術(shù)年會(huì)文集[C];2003年

7 王麗萍;;對(duì)我國(guó)旅游業(yè)行為服務(wù)質(zhì)量的研究[A];中國(guó)商品學(xué)會(huì)2007年年會(huì)論文集[C];2008年

8 寧朝琴;;旅游目的地旅游企業(yè)創(chuàng)新的比較——以五臺(tái)山風(fēng)景名勝區(qū)為例[A];2016第六屆海峽兩岸經(jīng)濟(jì)地理學(xué)研討會(huì)摘要集[C];2016年

9 蔣洪南;;紅色旅游市場(chǎng)的發(fā)展歷程與標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)[A];市場(chǎng)踐行標(biāo)準(zhǔn)化——第十一屆中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化論壇論文集[C];2014年

10 陳筱;;ISO14000國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與旅游企業(yè)的環(huán)境管理——以神農(nóng)架為例[A];地理教育與學(xué)科發(fā)展——中國(guó)地理學(xué)會(huì)2002年學(xué)術(shù)年會(huì)論文摘要集[C];2002年

相關(guān)重要報(bào)紙文章 前10條

1 裴鈺;金融危機(jī)與旅游企業(yè)排行榜[N];中國(guó)青年報(bào);2011年

2 黃若菲;旅游企業(yè)官方微博最好多點(diǎn)人情味兒[N];中國(guó)青年報(bào);2012年

3 江蘇經(jīng)濟(jì)報(bào)記者 朱彬彬;“政銀擔(dān)”朋友圈助力旅游企業(yè)“不差錢(qián)”[N];江蘇經(jīng)濟(jì)報(bào);2018年

4 本報(bào)記者;我市首家旅游企業(yè)“新三板”掛牌[N];張家界日?qǐng)?bào);2018年

5 記者 賈楠;我省旅游企業(yè)加快環(huán)京津產(chǎn)業(yè)布局[N];河北日?qǐng)?bào);2019年

6 本報(bào)記者 張宇;旅游企業(yè)深度參與“一帶一路”建設(shè)[N];中國(guó)旅游報(bào);2019年

7 記者 李徽;我區(qū)旅游企業(yè)各出妙招引客來(lái)[N];寧夏日?qǐng)?bào);2019年

8 本報(bào)記者 李晶琳 付宇;旅游洽談 多家中日旅游企業(yè)碰撞出火花[N];黑龍江日?qǐng)?bào);2019年

9 本報(bào)記者 趙壘;做研學(xué)，學(xué)校希望和什么樣的旅企合作？[N];中國(guó)旅游報(bào);2019年

10 通訊員 李向耀 陳靜 李賢;阜康旅游企業(yè)著力打造康養(yǎng)旅游新模式[N];昌吉日?qǐng)?bào)(漢);2019年

相關(guān)博士學(xué)位論文 前10條

1 熊?chē)?guó)保;旅游企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)員工績(jī)效影響研究[D];山東大學(xué);2015年

2 陳永昶;游客感知視角下旅游企業(yè)機(jī)會(huì)主義行為成因與影響研究[D];南開(kāi)大學(xué);2012年

3 邵金萍;旅游企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力研究[D];西北大學(xué);2007年

4 丁同欣;旅游企業(yè)集群商業(yè)模式研究[D];中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué);2011年

5 王九位;數(shù)字時(shí)代旅游目的地信息共享研究[D];武漢大學(xué);2010年

6 厲新建;中國(guó)旅游業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新[D];中央民族大學(xué);2009年

7 鄭世卿;中國(guó)旅游產(chǎn)業(yè)組織演化研究（1978-2008）[D];上海社會(huì)科學(xué)院;2009年

8 李進(jìn)兵;旅游資源保護(hù)中的企業(yè)自愿環(huán)境行動(dòng)研究[D];重慶大學(xué);2011年

9 李萌;基于價(jià)值模式演進(jìn)的我國(guó)旅游企業(yè)商業(yè)模式發(fā)展路徑研究[D];北京交通大學(xué);2016年

10 楊麗;基于產(chǎn)品差異化策略的旅游供應(yīng)鏈合作協(xié)調(diào)研究[D];南京航空航天大學(xué);2009年

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前10條

1 蔡玉培;旅游企業(yè)微信營(yíng)銷(xiāo)效果評(píng)價(jià)研究[D];河北地質(zhì)大學(xué);2016年

2 林春戀;旅游企業(yè)微博營(yíng)銷(xiāo)對(duì)家庭旅游決策的影響研究[D];福建農(nóng)林大學(xué);2019年

3 軒夢(mèng)月;旅游企業(yè)上市規(guī)律的組織生態(tài)學(xué)分析[D];華南理工大學(xué);2019年

4 余飛飛;Z旅游企業(yè)銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制案例研究[D];中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院;2019年

5 襲威;新發(fā)展主義視角下旅游企業(yè)鄉(xiāng)村減貧影響機(jī)制研究[D];山東大學(xué);2019年

6 彭潔;基于大數(shù)據(jù)的A旅游企業(yè)市場(chǎng)拓展策略研究[D];山東師范大學(xué);2019年

7 GANSUKH NANDINTSETSEG（蓮萍）;蒙古國(guó)旅游企業(yè)發(fā)展思路及對(duì)策[D];吉林大學(xué);2019年

8 林麗清;隱性知識(shí)獲取、吸收能力與旅游企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效關(guān)系研究[D];華南理工大學(xué);2018年

9 張鐸臏;海南旅游企業(yè)微信營(yíng)銷(xiāo)策略研究[D];海南大學(xué);2016年

10 史曉虎;廣州市增城區(qū)旅游企業(yè)安全生產(chǎn)管理系統(tǒng)的研究與分析[D];云南大學(xué);2017年

本文編號(hào)：2827028