本文關(guān)鍵詞：企業(yè)全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建研究

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【摘要】： 筆者自身作為一家企業(yè)的高層管理人員,從自身管理經(jīng)營的經(jīng)歷和感受出發(fā),充分認(rèn)識到企業(yè)風(fēng)險管理的重要性和必要性。通過近幾年對企業(yè)風(fēng)險管理領(lǐng)域知識的廣泛涉獵和認(rèn)真研究,在本文中總結(jié)分析了企業(yè)風(fēng)險管理領(lǐng)域國內(nèi)和國際方面的研究成果,并針對企業(yè)風(fēng)險管理提出了自己的意見和看法,以期對風(fēng)險管理研究領(lǐng)域提供一定的借鑒和參考。 論文的整體思路是從全面風(fēng)險管理理論著手,研究和探討了全面風(fēng)險管理理論的研究歷史和現(xiàn)狀。然后就全面風(fēng)險管理理論自身的理論基礎(chǔ)引出其前身——風(fēng)險管理理論和內(nèi)部控制理論。作為理論界兩個原本迥異的研究學(xué)科,二者共同的發(fā)展方向和研究成果都是全面風(fēng)險管理理論體系,那么在新的理論體系中如何繼承和發(fā)展原有體系的理論基礎(chǔ),以及全面風(fēng)險管理的下一步的發(fā)展趨勢的研究,都需要對全面風(fēng)險管理的理論發(fā)展脈絡(luò)疏理清楚。論文第一部分分別就風(fēng)險管理和內(nèi)部控制理論的歷史淵源及發(fā)展歷程加以詳細(xì)的研究和探討,通過對比分析,指出風(fēng)險管理和內(nèi)部控制理論互相融合、歸一的趨勢。 第二部分是對全面風(fēng)險管理理論成果的研究。文中對全面風(fēng)險管理理論研究的階段性成果——《巴塞爾新資本協(xié)議》和《COSO框架》作了研究和分析,在肯定了二者在企業(yè)全面風(fēng)險管理理論研究中的重要意義的同時,指出了二者的局限性,為下文構(gòu)建新的企業(yè)全面風(fēng)險管理體系奠定了基礎(chǔ)。 第三部分結(jié)合全面風(fēng)險管理體系研究的理論基礎(chǔ)——風(fēng)險管理和內(nèi)部控制理論,參考全面風(fēng)險管理的最新成果,更加理性和和諧的融合風(fēng)險管理和內(nèi)部控制理論,保留二者各自理論特色的同時,融入了全面、全方位管理風(fēng)險的思想,構(gòu)建以風(fēng)險評估和內(nèi)部控制為“雙核”的企業(yè)全面風(fēng)險管理體系,并且從企業(yè)的戰(zhàn)略、管理層面的架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程方面探討了“雙核”企業(yè)全面風(fēng)險管理體系的應(yīng)用模式。 第四部分是方法模型研究部分,在對純粹風(fēng)險管理理論階段的風(fēng)險評估的方法模型進行了比較分析的基礎(chǔ)上,結(jié)合對巴塞爾新資本協(xié)議和COSO框架的風(fēng)險計量和評估方法,筆者引入正交實驗的方法和時間參數(shù)t,運用模塊化的思路對風(fēng)險進行評估,構(gòu)建了新的風(fēng)險評估方法體系,完善方法體系的同時還嘗試進行相關(guān)方面的實證研究。 最后在論文的結(jié)尾部分,筆者對論文的研究做出了總結(jié),并對下一步的理論研究和實踐研究提出了自己的意見和建議。
【關(guān)鍵詞】：企業(yè)風(fēng)險管理 內(nèi)部控制 風(fēng)險管理 管理體系 巴塞爾新資本協(xié)議 內(nèi)部控制研究發(fā)起組織《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》
【學(xué)位授予單位】：河北工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2008
【分類號】：F272;F224
【目錄】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-12
• 第一章 緒論12-19
• §1-1 選題背景和意義12-13
• §1-2 風(fēng)險管理理論研究的最新趨勢13-14
• §1-3 論文結(jié)構(gòu)與研究重點14-17
• 1-3-1 論文結(jié)構(gòu)14-16
• 1-3-2 論文研究重點16-17
• §1-4 論文創(chuàng)新點17-19
• 第二章 企業(yè)風(fēng)險管理體系研究文獻綜述19-32
• §2-1 風(fēng)險管理理論研究19-24
• 2-1-1 風(fēng)險的概念19-21
• 2-1-2 風(fēng)險管理的概念21-22
• 2-1-3 風(fēng)險管理的經(jīng)濟學(xué)依據(jù)22-23
• 2-1-4 風(fēng)險管理的程序與方法23-24
• §2-2 風(fēng)險管理理論演進研究24-28
• 2-2-1 傳統(tǒng)風(fēng)險管理階段25-26
• 2-2-2 現(xiàn)代風(fēng)險管理階段26-28
• 2-2-3 全面風(fēng)險管理階段28
• §2-3 企業(yè)全面風(fēng)險管理理論28-31
• 2-3-1 現(xiàn)代風(fēng)險管理功能的定位28-29
• 2-3-2 全面風(fēng)險管理與以往風(fēng)險管理的比較29-30
• 2-3-3 COSO框架(ERM-IF)30-31
• §2-4 本章小結(jié)31-32
• 第三章 企業(yè)內(nèi)部控制體系研究32-44
• §3-1 企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系32-33
• §3-2 內(nèi)部控制的理論演進研究33-39
• 3-2-1 內(nèi)部牽制制度33-34
• 3-2-2 內(nèi)部控制制度34-35
• 3-2-3 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)35-36
• 3-2-4 內(nèi)部控制整體框架36-38
• 3-2-5 企業(yè)全面風(fēng)險管理整體框架38-39
• §3-3 我國內(nèi)部控制理論研究39-42
• §3-4 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的發(fā)展研究42-43
• §3-5 本章小結(jié)43-44
• 第四章 全面風(fēng)險管理體系研究44-64
• §4-1 巴塞爾資本協(xié)議的研究44-48
• 4-1-1 巴塞爾資本協(xié)議產(chǎn)生44-45
• 4-1-2 巴塞爾資本協(xié)議作用及局限性45-46
• 4-1-3 國際金融環(huán)境的變化與巴塞爾新資本協(xié)議的修訂46-48
• §4-2 巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容、創(chuàng)新和影響48-55
• 4-2-1 巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱48-50
• 4-2-2 巴塞爾新資本協(xié)議創(chuàng)新理念50-53
• 4-2-3 巴塞爾新資本協(xié)議實施53-55
• §4-3 COSO框架研究55-60
• 4-3-1 COSO框架概述55-57
• 4-3-2 企業(yè)全面風(fēng)險管理的構(gòu)成要素57-58
• 4-3-3 風(fēng)險管理要素和企業(yè)目標(biāo)之間的關(guān)系58-59
• 4-3-4 COSO框架有效性研究59-60
• §4-4 巴塞爾協(xié)議與COSO框架應(yīng)用研究60-63
• 4-4-1 巴塞爾資本協(xié)議應(yīng)用研究60-61
• 4-4-2 COSO框架應(yīng)用研究61-62
• 4-4-3 企業(yè)風(fēng)險管理方法體系研究62-63
• §4-5 本章小結(jié)63-64
• 第五章 企業(yè)全面風(fēng)險管理體系整體框架構(gòu)建研究64-90
• §5-1 企業(yè)全面風(fēng)險管理體系整體框架64-70
• 5-1-1 企業(yè)全面風(fēng)險管理的概念64-65
• 5-1-2 企業(yè)全面風(fēng)險管理體系模型65-67
• 5-1-3 “雙核”理論產(chǎn)生的理論背景和基礎(chǔ)67-70
• §5-2 企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究70-74
• 5-2-1 內(nèi)部控制體系構(gòu)建的原則70-71
• 5-2-2 構(gòu)建和諧制衡內(nèi)部控制體系的要點71-72
• 5-2-3 構(gòu)建內(nèi)部控制體系措施72-74
• §5-3 企業(yè)風(fēng)險評估體系構(gòu)建研究74
• §5-4 企業(yè)全面風(fēng)險管理內(nèi)部環(huán)境構(gòu)建研究74-79
• 5-4-1 企業(yè)風(fēng)險管理體系的組織架構(gòu)74-76
• 5-4-2 企業(yè)的風(fēng)險承受能力76
• 5-4-3 企業(yè)的信息管理要求76-78
• 5-4-4 企業(yè)的風(fēng)險管理文化78-79
• §5-5 企業(yè)全面風(fēng)險管理體系應(yīng)用研究79-89
• 5-5-1 制定有效的組織層面控制架構(gòu)79-84
• 5-5-2 有效的業(yè)務(wù)流程控制84-89
• §5-6 本章小結(jié)89-90
• 第六章 企業(yè)風(fēng)險評估方法研究90-107
• §6-1 財務(wù)風(fēng)險度量方法研究90-94
• 6-1-1 財務(wù)風(fēng)險度量方法研究90-92
• 6-1-2 國內(nèi)財務(wù)風(fēng)險度量方法研究92-94
• §6-2 戰(zhàn)略風(fēng)險度量方法研究94-96
• 6-2-1 戰(zhàn)略風(fēng)險管理研究現(xiàn)狀94-95
• 6-2-2 國內(nèi)戰(zhàn)略風(fēng)險管理研究現(xiàn)狀95-96
• §6-3 巴塞爾新資本體系風(fēng)險評價方法研究96-103
• 6-3-1 巴塞爾資本協(xié)議方法研究96-98
• 6-3-2 巴塞爾協(xié)議內(nèi)部評級法研究98-99
• 6-3-3 巴塞爾協(xié)議RAROC技術(shù)研究99-103
• §6-4 COSO框架下風(fēng)險評估方法研究103-106
• §6-5 本章小結(jié)106-107
• 第七章 企業(yè)風(fēng)險評估體系研究107-142
• §7-1 風(fēng)險評估體系概述107-113
• 7-1-1 企業(yè)風(fēng)險評估體系概述107-110
• 7-1-2 企業(yè)風(fēng)險評估體系構(gòu)建原則110-111
• 7-1-3 企業(yè)風(fēng)險評估體系定性描述111-113
• §7-2 企業(yè)風(fēng)險評估體系模型構(gòu)建研究113-117
• 7-2-1 基本理論部分113-114
• 7-2-2 各種風(fēng)險的理論模型114-115
• 7-2-3 風(fēng)險的定量計量和測算115-116
• 7-2-4 風(fēng)險函數(shù)的應(yīng)用116-117
• §7-3 企業(yè)風(fēng)險評估模型體系解析117-124
• 7-3-1 關(guān)于定性與定量的思考117-118
• 7-3-2 系統(tǒng)函數(shù)的確定和處理118-120
• 7-3-3 子系統(tǒng)的確定和處理120-122
• 7-3-4 企業(yè)風(fēng)險評價模型體系構(gòu)建122-124
• §7-4 指標(biāo)體系建立方法——評估函數(shù)的選定124-132
• 7-4-1 logistic回歸方法研究124-125
• 7-4-2 貝葉斯判別方法研究125-128
• 7-4-3 BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法研究128-131
• 7-4-4 指標(biāo)體系建立及函數(shù)構(gòu)建方法比較131-132
• §7-5 企業(yè)風(fēng)險評估體系實證研究132-141
• 7-5-1 系統(tǒng)概述132-133
• 7-5-2 建立風(fēng)險評估指標(biāo)系統(tǒng)133-135
• 7-5-3 指標(biāo)系統(tǒng)簡化——SAS分析過程135-137
• 7-5-4 BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用137-141
• §7-6 本章小結(jié)141-142
• 第八章 結(jié)論與展望142-145
• §8-1 結(jié)論142-143
• §8-2 展望143-145
• 參考文獻145-153
• 致謝153-154
• 攻讀博士學(xué)位期間取得的相關(guān)科研成果154-155
• 作者簡介155-156

【引證文獻】

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本文編號：820290