銀行業(yè)是我國金融體系中的主導(dǎo)行業(yè),在我國的經(jīng)濟發(fā)展過程中起著不可替代的作用。隨著全球市場經(jīng)濟形勢的發(fā)展和變化,經(jīng)濟形勢日益嚴(yán)峻,商業(yè)銀行業(yè)面臨著日益增加的競爭壓力和經(jīng)營風(fēng)險。只有不斷提高經(jīng)營管理水平,健全公司治理機制,完善內(nèi)部控制體系,才能有效規(guī)避風(fēng)險,實現(xiàn)穩(wěn)定健康發(fā)展。風(fēng)險管理內(nèi)部審計作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系中的關(guān)鍵組成部分,可以有效地發(fā)現(xiàn)和規(guī)避銀行在經(jīng)營過程中的風(fēng)險,在對商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系、健全公司治理結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)營管理效果等方面發(fā)揮著積極的作用。如何完善內(nèi)部審計體制、提高風(fēng)險管理水平,是現(xiàn)代商業(yè)銀行有關(guān)部門亟待解決的問題。2016年,我國的經(jīng)濟發(fā)展來到—個新的階段,面臨新的、前所未有的挑戰(zhàn),進入了重要的戰(zhàn)略機遇期。在這個階段,我國商業(yè)銀行所面臨的形勢也日漸嚴(yán)峻。在這種環(huán)境中,商業(yè)銀行應(yīng)該把握時機、爭分奪秒,建立和完善風(fēng)險管理內(nèi)部審計機制,提高內(nèi)部審計的有效性,幫助自身對風(fēng)險進行預(yù)測、識別、分析和評價,進而提高風(fēng)險管理水平,完善公司治理。這篇文章以風(fēng)險管理內(nèi)部審計為重點,在對商業(yè)銀行、內(nèi)部審計、風(fēng)險管理等相關(guān)的理論和概念進行充分闡述的基礎(chǔ)上,通過對風(fēng)險管理和內(nèi)部審計二者之間的... 

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
內(nèi)容摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的國外研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容及創(chuàng)新點
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 創(chuàng)新點
    1.4 研究方法
第2章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部審計的相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部審計的定義
        2.1.2 內(nèi)部審計的作用
        2.1.3 內(nèi)部審計的重要性
    2.2 風(fēng)險管理的相關(guān)理論
        2.2.1 風(fēng)險管理的概念
        2.2.2 風(fēng)險管理的作用
        2.2.3 風(fēng)險管理的目標(biāo)
    2.3 風(fēng)險管理內(nèi)部審計的相關(guān)理論
        2.3.1 風(fēng)險管理內(nèi)部審計的定義
        2.3.2 內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的關(guān)系
        2.3.3 風(fēng)險管理內(nèi)部審計的重要性
        2.3.4 風(fēng)險管理內(nèi)部審計的原則、目標(biāo)和方式
    2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的相關(guān)理論
        2.4.1 商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的必要性
        2.4.2 商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的可行性
        2.4.3 商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的依據(jù)
第3章 XX商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計現(xiàn)狀、存在問題和原因分析
    3.1 XX商業(yè)銀行基本情況
        3.1.1 XX商業(yè)銀行簡介
        3.1.2 XX商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)
        3.1.3 XX商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的流程
        3.1.4 XX商業(yè)銀行客戶評級方法
    3.2 XX商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計現(xiàn)狀
        3.2.1 XX商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計概況
        3.2.2 XX商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計框架
    3.3 XX商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計存在的問題及原因分析
        3.3.1 公司治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險管理內(nèi)部審計機制還需要進一步完善
        3.3.2 風(fēng)險管理內(nèi)部審計職能存在缺陷
        3.3.3 風(fēng)險管理內(nèi)部審計的獨立性有待提高
        3.3.4 風(fēng)險管理內(nèi)部審計技術(shù)和方法仍需改進
        3.3.5 風(fēng)險管理內(nèi)部審計人員專業(yè)素養(yǎng)有待提高
        3.3.6 針對信用風(fēng)險管理的內(nèi)部審計存在失效風(fēng)險
第4章 完善XX商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計的對策與建議
    4.1 優(yōu)化公司治理和風(fēng)險管理內(nèi)部審計機制
        4.1.1 進一步優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)
        4.1.2 完善風(fēng)險管理內(nèi)部審計機制
    4.2 加強風(fēng)險管理內(nèi)部審計獨立性建設(shè)
    4.3 拓展風(fēng)險管理內(nèi)部審計咨詢職能等職能范圍
    4.4 進一步優(yōu)化風(fēng)險管理內(nèi)部審計技術(shù)和方法
        4.4.1 研發(fā)更加先進的計算機抽樣方法
        4.4.2 進一步優(yōu)化和加強風(fēng)險管理非現(xiàn)場審計
    4.5 提高風(fēng)險管理內(nèi)部審計人員專業(yè)素養(yǎng)
        4.5.1 提升風(fēng)險管理內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力
        4.5.2 提升風(fēng)險管理內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德
    4.6 強化信用風(fēng)險管理中內(nèi)部審計的作用
        4.6.1 加強信貸前期調(diào)查工作的內(nèi)部審計
        4.6.2 加強貸款后期管理工作的內(nèi)部審計
        4.6.3 進一步加快國家征信體系建設(shè)
第5章 案例——以XX商業(yè)銀行2016年票據(jù)案為例
    5.1 風(fēng)險事件背景介紹
    5.2 風(fēng)險事件脈絡(luò)分析
    5.3 風(fēng)險事件原因分析
    5.4 防范此類風(fēng)險的建議和措施
結(jié)論
參考文獻
后記


【參考文獻】：
期刊論文
[1]基于全面風(fēng)險管理視角的商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計模式探析[J]. 金海萍,王青松,丁平,李萍,謝捷頻,文蓉蓉.  中國內(nèi)部審計. 2016(11)
[2]淺析商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計與全面風(fēng)險管理的關(guān)系[J]. 楊健.  財會研究. 2016(06)
[3]強化我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制審計的方法和途徑研究[J]. 劉謹毓.  吉林金融研究. 2016(02)
[4]城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計與風(fēng)險管理研究[J]. 梁之棟.  教育教學(xué)論壇. 2016(04)
[5]國際內(nèi)部審計的發(fā)展方向分析[J]. 楊俊峰,霍芳艷.  中國內(nèi)部審計. 2014(10)
[6]淺議內(nèi)部審計人員職業(yè)道德問題及對策[J]. 田民浩.  中國內(nèi)部審計. 2014(08)
[7]金融創(chuàng)新、審計質(zhì)量與銀行風(fēng)險承受——來自我國商業(yè)銀行的經(jīng)驗證據(jù)[J]. 王永海,章濤.  會計研究. 2014(04)
[8]加強和改進人民銀行內(nèi)部審計的思考——基于對境外審計報告的研究和分析[J]. 人民銀行南京分行課題組,張靜,朱慶,王松.  審計研究. 2014(02)
[9]基于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的β系數(shù)風(fēng)險評價模型應(yīng)用——以商業(yè)銀行為例[J]. 李放.  財會通訊. 2014(07)
[10]我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理研究:基于內(nèi)部審計的視角[J]. 唐磊雯.  經(jīng)濟師. 2014(02)

碩士論文
[1]商業(yè)銀行風(fēng)險管理內(nèi)部審計研究[D]. 焦體喆.山東財經(jīng)大學(xué) 2016
[2]北京農(nóng)商銀行內(nèi)部審計研究[D]. 邵曉陽.首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué) 2016



本文編號：3661809