近年來,我國的經(jīng)濟(jì)正在快速發(fā)展,很多企業(yè)的內(nèi)部控制體系無法跟隨外界的變化做出調(diào)整,產(chǎn)生了各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)的舞弊案件頻頻發(fā)生。農(nóng)資流通行業(yè)作為我國基礎(chǔ)性行業(yè),正處在洗牌階段。多數(shù)農(nóng)資企業(yè)不斷進(jìn)行改革,試圖在飛速變化的外部環(huán)境中進(jìn)行多元化的發(fā)展,以求得一定的競爭地位,企業(yè)完善的內(nèi)部控制體系建設(shè)迫在眉睫。然而,我國目前針對農(nóng)資流通行業(yè)的內(nèi)部控制研究尚未深入,行業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā),在很大程度上制約著農(nóng)資企業(yè)的健康發(fā)展。由于農(nóng)資產(chǎn)品的特殊性,農(nóng)資企業(yè)面臨其特有的風(fēng)險(xiǎn),包括資金風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及賒銷風(fēng)險(xiǎn)等。對此,為防范風(fēng)險(xiǎn)以及完善內(nèi)部控制制度,基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化內(nèi)部控制體系對B集團(tuán)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、穩(wěn)步發(fā)展有著積極的作用。本文首先提出了B集團(tuán)基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行內(nèi)控體系研究的研究背景、研究意義以及研究目的,概括總結(jié)了相關(guān)的研究理論,闡述了研究方法和研究內(nèi)容。接著,論文對B集團(tuán)的概況,包括公司的基本情況、發(fā)展情況以及主要的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三個(gè)方面進(jìn)行了介紹。其次,本文從內(nèi)部控制的管理控制、會計(jì)控制、業(yè)務(wù)控制、風(fēng)險(xiǎn)控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面入手,分析B集團(tuán)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。研究認(rèn)為,B集團(tuán)內(nèi)控體系存在內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)... 

【文章來源】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)黑龍江省 211工程院校 985工程院校

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

B集團(tuán)組織架構(gòu)圖

(1)治理結(jié)構(gòu)B集團(tuán)設(shè)立股東代表大會(權(quán)力機(jī)構(gòu))、董事會(決策機(jī)構(gòu))、監(jiān)事會(監(jiān)督機(jī)構(gòu))以及總經(jīng)理(管理機(jī)構(gòu))組成了基本的組織框架。在此框架下,B集團(tuán)還成立了11個(gè)職能部門,如下圖2-2所示,分別為:黨委辦公室、企業(yè)管理部、總務(wù)保衛(wèi)部、審計(jì)法務(wù)部、人力資源部、財(cái)務(wù)核算中心、投資事業(yè)部、農(nóng)化服務(wù)中心、辦公室、經(jīng)營部、紀(jì)檢監(jiān)察室。(2)人力資源政策方面人在任何企業(yè)都是最重要的資源,也是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的重要因素。B集團(tuán)依據(jù)《勞動法》等國家規(guī)定的條例及相關(guān)法律和公司章程,結(jié)合公司現(xiàn)實(shí)狀況,制定了《勞動人事管理制度》,從勞動合同管理、人員招聘計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃、考核計(jì)劃、薪資福利計(jì)劃、獎(jiǎng)懲等方面進(jìn)行人力資源的管理、規(guī)劃。

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]新時(shí)期企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的思考[J]. 熊燕.  中國市場. 2019(22)
[2]企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究[J]. 朱曉霄.  財(cái)經(jīng)界. 2019(07)
[3]COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架的新發(fā)展及其啟示[J]. 舒?zhèn)?左銳,陳穎,文靜.  西安財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào). 2018(05)
[4]企業(yè)“物聯(lián)網(wǎng)+內(nèi)部控制”體系的構(gòu)建[J]. 陳俊,張敏娜.  會計(jì)之友. 2018(13)
[5]企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立與完善[J]. 宋占申.  財(cái)會學(xué)習(xí). 2018(03)
[6]內(nèi)部控制監(jiān)管、內(nèi)控缺陷及其修復(fù)與投資機(jī)會——基于內(nèi)部控制監(jiān)管制度變遷視角的實(shí)證研究[J]. 林鐘高,葉家珠.  財(cái)貿(mào)研究. 2018(01)
[7]內(nèi)部審計(jì)對國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性[J]. 曹敏.  財(cái)會學(xué)習(xí). 2018(02)
[8]基于信息系統(tǒng)環(huán)境的企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化——以冠昊生物公司為例[J]. 吳玉爍.  財(cái)會通訊. 2017(26)
[9]基于COSO-ERM的老年病醫(yī)院病人安全風(fēng)險(xiǎn)管理模型研究[J]. 余麗娜,李小粉,龔玉枝,黃紅艷,張燕,陳力萌,錢新毅.  護(hù)理研究. 2017(16)
[10]風(fēng)險(xiǎn)管理視角下高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)控制度的實(shí)施與應(yīng)用研究[J]. 張巖.  財(cái)會學(xué)習(xí). 2017(06)



本文編號：3473787