近年來,我國的經濟正在快速發(fā)展,很多企業(yè)的內部控制體系無法跟隨外界的變化做出調整,產生了各種各樣的風險,企業(yè)的舞弊案件頻頻發(fā)生。農資流通行業(yè)作為我國基礎性行業(yè),正處在洗牌階段。多數農資企業(yè)不斷進行改革,試圖在飛速變化的外部環(huán)境中進行多元化的發(fā)展,以求得一定的競爭地位,企業(yè)完善的內部控制體系建設迫在眉睫。然而,我國目前針對農資流通行業(yè)的內部控制研究尚未深入,行業(yè)內風險事件頻發(fā),在很大程度上制約著農資企業(yè)的健康發(fā)展。由于農資產品的特殊性,農資企業(yè)面臨其特有的風險,包括資金風險、市場風險以及賒銷風險等。對此,為防范風險以及完善內部控制制度,基于全面風險管理優(yōu)化內部控制體系對B集團實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、穩(wěn)步發(fā)展有著積極的作用。本文首先提出了B集團基于全面風險管理進行內控體系研究的研究背景、研究意義以及研究目的,概括總結了相關的研究理論,闡述了研究方法和研究內容。接著,論文對B集團的概況,包括公司的基本情況、發(fā)展情況以及主要的內控風險點三個方面進行了介紹。其次,本文從內部控制的管理控制、會計控制、業(yè)務控制、風險控制以及風險管理等方面入手,分析B集團內部控制的現(xiàn)狀。研究認為,B集團內控體系存在內控環(huán)境、風... 

【文章來源】：哈爾濱工業(yè)大學黑龍江省 211工程院校 985工程院校

【文章頁數】：57 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

技術路線圖

B集團組織架構圖

(1)治理結構B集團設立股東代表大會(權力機構)、董事會(決策機構)、監(jiān)事會(監(jiān)督機構)以及總經理(管理機構)組成了基本的組織框架。在此框架下,B集團還成立了11個職能部門,如下圖2-2所示,分別為:黨委辦公室、企業(yè)管理部、總務保衛(wèi)部、審計法務部、人力資源部、財務核算中心、投資事業(yè)部、農化服務中心、辦公室、經營部、紀檢監(jiān)察室。(2)人力資源政策方面人在任何企業(yè)都是最重要的資源,也是影響企業(yè)內部環(huán)境的重要因素。B集團依據《勞動法》等國家規(guī)定的條例及相關法律和公司章程,結合公司現(xiàn)實狀況,制定了《勞動人事管理制度》,從勞動合同管理、人員招聘計劃、培訓計劃、考核計劃、薪資福利計劃、獎懲等方面進行人力資源的管理、規(guī)劃。

【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：3473787