隨著中國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài),中國銀行業(yè)面臨的經(jīng)濟金融環(huán)境發(fā)生深刻變化,經(jīng)濟不景氣也牽制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展前景慘淡,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)失去了保障,不安定因素瘋長,由此一來也急劇增添了經(jīng)營風險,商業(yè)銀行的風險管理是否有效,內(nèi)部審計部門能否全面監(jiān)督與評價風險管理工作這才是重中之重。風險管理審計是孕育企業(yè)良性發(fā)展的搖籃,其目的是達成企業(yè)經(jīng)營總戰(zhàn)略。風險管理審計具備所有審計模式的優(yōu)勢,還吸收了風險管理的精髓,與公司治理融合在一起,是對傳統(tǒng)審計方式的突破和創(chuàng)新,是站在戰(zhàn)略高度上全方位審查企業(yè)風險的宏觀手段,作為內(nèi)部審計的創(chuàng)新模式,在企業(yè)中將其作用推向了全新高度。通過對國內(nèi)外與風險管理審計有關(guān)的文獻的回顧與整理,并結(jié)合風險管理和內(nèi)部審計發(fā)展的相關(guān)內(nèi)容,對其概述做了完整歸納,并確立了風險管理審計的理論基礎(chǔ)。商業(yè)銀行有了風險管理審計奠定基礎(chǔ),依靠其實施的預(yù)期目標和原則重構(gòu)了風險管理審計框架流程,綜合分析內(nèi)部審計的專屬優(yōu)勢,堅持正確的步驟審計下去,使其更契合我國商業(yè)銀行特有的經(jīng)營和管理風險并能有效運行。通過對民生銀行的實地調(diào)研和相關(guān)資料分析,了解了民生銀行風險管理審計的現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)了民生銀行風險管理審計存在的問題并進行... 

【文章來源】：哈爾濱商業(yè)大學黑龍江省

【文章頁數(shù)】：61 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 選題背景
    1.2 研究目的與意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 主要研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
2 文獻綜述與相關(guān)理論
    2.1 國內(nèi)外研究文獻綜述
        2.1.1 國外研究文獻
        2.1.2 國內(nèi)研究文獻
        2.1.3 國內(nèi)外研究文獻評述
    2.2 風險管理審計的相關(guān)理論
        2.2.1 風險管理審計的含義
        2.2.2 風險管理審計的職能
        2.2.3 風險管理審計的特征
        2.2.4 風險管理審計的必要性
        2.2.5 風險管理審計與風險導向?qū)徲嫷谋容^
    2.3 風險管理審計的理論基礎(chǔ)
        2.3.1 受托經(jīng)濟責任理論
        2.3.2 戰(zhàn)略管理理論
        2.3.3 全面風險管理理論
3 商業(yè)銀行風險管理審計流程再造
    3.1 風險管理審計流程實施的預(yù)期目標
    3.2 風險管理審計流程的原則
        3.2.1 合規(guī)性原則
        3.2.2 可行性原則
        3.2.3 成本效益性原則
    3.3 風險管理審計流程的步驟
        3.3.1 結(jié)合風險導向?qū)徲嬛贫▽徲嬘媱?br>        3.3.2 風險評估
        3.3.3 風險應(yīng)對
        3.3.4 編制審計報告
        3.3.5 后續(xù)審計階段
4 基于民生銀行運行風險管理審計的案例分析
    4.1 民生銀行概況
        4.1.1 民生銀行簡介
        4.1.2 民生銀行內(nèi)部審計組織架構(gòu)
        4.1.3 民生銀行風險管理審計現(xiàn)狀
    4.2 民生銀行風險管理審計存在的問題
        4.2.1 內(nèi)部審計目標單一
        4.2.2 審計關(guān)口滯后效率低下
        4.2.3 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不齊全
        4.2.4 風險管理專業(yè)人才匱乏
        4.2.5 風險評估水平較低
    4.3 民生銀行風險管理審計存在問題的原因分析
        4.3.1 內(nèi)部審計制度不健全
        4.3.2 內(nèi)部審計方法落后
        4.3.3 信息系統(tǒng)應(yīng)用不全面
        4.3.4 風險管理文化缺失
        4.3.5 風險管理機制不完善
5 商業(yè)銀行運行風險管理審計流程的保障措施
    5.1 針對商業(yè)銀行管理層提出的措施
        5.1.1 向"服務(wù)型、增值型、風險型"審計理念轉(zhuǎn)變
        5.1.2 建立獨立垂直的內(nèi)部審計體系
        5.1.3 創(chuàng)新和完善高效的運行管理機制
    5.2 針對商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門提出的措施
        5.2.1 前移風險管理審計切入點
        5.2.2 加強內(nèi)審人員專業(yè)化培訓
        5.2.3 加強審計工具的更新與利用
        5.2.4 開展風險導向內(nèi)部審計
        5.2.5 建立完善的非現(xiàn)場審計系統(tǒng)
    5.3 針對商業(yè)銀行風險管理部門提出的措施
        5.3.1 構(gòu)建獨立的權(quán)威的風險管理體系
        5.3.2 提高風險管理理念
        5.3.3 配合內(nèi)部審計部門構(gòu)筑有效監(jiān)管協(xié)調(diào)機制
結(jié)論與展望
參考文獻
致謝
攻讀學位期間發(fā)表的學術(shù)論文



本文編號：3425536