在當代企業(yè)管理體制發(fā)展中,風險管理的應(yīng)用對企業(yè)的影響已經(jīng)愈加廣泛,企業(yè)之間的競爭不斷加劇,預(yù)料之外的風險層出不窮,由此眾多公司管理層將企業(yè)風險的控制與管理列為重中之重的管理規(guī)范。對于此,國內(nèi)外關(guān)于企業(yè)內(nèi)部的風控及內(nèi)部監(jiān)督規(guī)范法令也有眾多,美國COSO委員會每隔幾年就會發(fā)布新的全面風險管理框架體系,以此指導企業(yè)跟隨社會發(fā)展優(yōu)化改進內(nèi)部控制適應(yīng)企業(yè)長效發(fā)展需求。本文以一家掛牌新三板市場的中小企業(yè)為例,由于該類型企業(yè)通常缺乏風險管控意識,內(nèi)控建設(shè)不規(guī)范,具有一定研究價值以及改進內(nèi)控制度的必要性。由此筆者深入案例企業(yè)內(nèi)部運用問卷調(diào)查及深入訪談形式調(diào)研人之初營養(yǎng)科技有限公司的內(nèi)控實際情況,依托COSO風險管理框架內(nèi)容從“人之初”公司風險的目標設(shè)定、識別、評估、應(yīng)對等風險管理辦法優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境、信息溝通、監(jiān)督以及業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的控制活動。根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn),“人之初”公司內(nèi)部控制不夠完善,存在組織結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)部溝通不暢、監(jiān)督不到位等管理層面內(nèi)控缺陷,此外,業(yè)務(wù)循環(huán)流程缺乏風險管控致使產(chǎn)品質(zhì)量風險,采購供應(yīng)商信用風險以及個體經(jīng)銷商運營風險得不到有效管控。之后,采取基于風險管理的內(nèi)部控制改進方案,針對業(yè)務(wù)流... 

【文章來源】：華東交通大學江西省

【文章頁數(shù)】：60 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

“人之初”內(nèi)控問卷信度檢驗圖

【參考文獻】：
期刊論文
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博士論文
[1]全面風險管理導向下企業(yè)內(nèi)部控制評價研究[D]. 羅懷敬.山東農(nóng)業(yè)大學 2013



本文編號：3303889