本文首先對研究背景及研究意義進行闡述,總結(jié)國內(nèi)外研究現(xiàn)狀。研究方法主要是依據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行定性定量以及對比分析。其次簡述證券公司面臨的風(fēng)險種類,指出證券公司普遍存在的系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險,并總結(jié)出證券公司在財務(wù)風(fēng)險上的主要特征。文章以S證券公司為研究對象,利用S證券公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)對S證券公司的財務(wù)風(fēng)險進行識別;同時以中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)計算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》為依據(jù),結(jié)合公司杠桿、自營風(fēng)險、流動性風(fēng)險、風(fēng)險覆蓋率等指標(biāo)對S證券公司進行了全面的風(fēng)險評估。最后基于多變量模型對S證券公司的財務(wù)風(fēng)險以及同其他規(guī)模相近的證券公司的財務(wù)風(fēng)險進行對比,評價S證券公司財務(wù)風(fēng)險并針對發(fā)現(xiàn)的問題制定了具體的解決方案。研究結(jié)果表明S證券公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理,其他業(yè)務(wù)收入在營業(yè)收入中占比較大,并且大宗商品貿(mào)易對其他業(yè)務(wù)收入貢獻最大以及凈資本在減少,流動性減弱,資金容易短缺等問題。S證券公司應(yīng)該完善企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理監(jiān)督機制,提高籌資能力,使公司各業(yè)務(wù)板塊共同發(fā)展,為公司創(chuàng)造更高收益。 

【文章來源】：中國石油大學(xué)(北京)北京市 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：62 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

S證券Fig3.1Organizationalframe大宗商品業(yè)務(wù)線

中國石油大學(xué)（北京）碩士專業(yè)學(xué)位論文-15-圖3.2S證券公司風(fēng)險管理框架Fig3.2RiskmanagementframeworkofSsecuritiescompany第一層：董事會董事會對公司的整體風(fēng)險進行管理。董事會根據(jù)公司制定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略，綜合考慮公司資源配置，同時結(jié)合公司的內(nèi)部風(fēng)險管理政策，制定出適合公司總體的風(fēng)險管理政策提交股東大會審議。第二層：經(jīng)營管理層（1）資產(chǎn)負(fù)債管理委員會。向公司董事會以及經(jīng)營管理層直接匯報工作。在其授權(quán)范圍內(nèi)，通過利用科學(xué)、規(guī)范的管理手段，審批公司自有資金運用的重要事投資人權(quán)益股東大會公司監(jiān)管風(fēng)險管理委員會董事會監(jiān)事會經(jīng)營管理層監(jiān)管風(fēng)險管理工作小組聲譽風(fēng)險管理工作小組風(fēng)險評估小組適當(dāng)性管理小組資產(chǎn)負(fù)債管理委員會資本承諾委員會風(fēng)險管理委員會產(chǎn)品委員會獨立的控制和支持部門稽核審計部合規(guī)部風(fēng)險管理部合規(guī)部法律部計劃財務(wù)部董事會辦公室人力資源部業(yè)務(wù)部門/業(yè)務(wù)線行政負(fù)責(zé)人內(nèi)控責(zé)任人全體業(yè)務(wù)人員第三道防線第二道防線第一道防線


本文編號：3096969