本文關(guān)鍵詞：基于風險矩陣的商業(yè)銀行信貸項目風險評估，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務組合與風險控制研究

作者：何笑偉

地址：中國建設(shè)銀行股份有限公司北京市分行

2012-12-08 10:07:36 字體：     

摘　要：本文從探尋解決預期損失和資產(chǎn)組合優(yōu)化的數(shù)學方法著手，對預期損失的數(shù)學分析發(fā)展成戰(zhàn)術(shù)層面的信貸項目風險評估，風險收益配比研究可用于戰(zhàn)役層面的資產(chǎn)業(yè)務組合問題，對非預期損失的研究逐步演化到戰(zhàn)略層面的資源配置問題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 資產(chǎn)業(yè)務組合 風險控制

一、 建立信貸項目風險矩陣式評估體系 　　信貸項目風險評估現(xiàn)在已經(jīng)是國內(nèi)各家商業(yè)銀行信貸管理的一項核心內(nèi)容，對商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展與風險控制的平衡具有重要作用。 　　商業(yè)銀行信貸項目風險就是指信貸項目達不到預期目標或失敗而可能帶來的違約損失。目前，國內(nèi)商業(yè)銀行吸收和借鑒國外先進的銀行信貸項目風險評估技術(shù)，已逐步建成了多種信貸項目風險評估技術(shù)體系。雖然各行對風險評估的設(shè)計基礎(chǔ)不盡相同，但對國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行來說，比較熟悉和成熟的是巴塞爾推行的預期損失模型，即： 　　 　　其中EL為預期損失，EDF為預期違約概率，LGD為違約情況下預期損失率，EAD為違約時貸款余額。建立這一模型的目的之一，是對貸款在交易前即可進行損失率的估計，因此，可作為違約風險評估、貸款決策和定價的依據(jù)。該模型相對簡單，理論界普遍向國內(nèi)各商業(yè)銀行推薦使用該模型。 　　然而，從目前的實際操作情況來看，國內(nèi)各商業(yè)銀行往往不能同時具備使用該模型所需要的三個基礎(chǔ)條件，同時，該模型中EDF指標的確定往往是由評估人員結(jié)合一些定性原則憑借經(jīng)驗來判斷，量化與細分不夠嚴密，對預期損失相關(guān)參數(shù)與權(quán)重的確定缺乏客觀性和科學性。本文嘗試提出一種規(guī)范的風險評估流程，并試圖建立一種客觀的違約風險集，，使得巴塞爾的預期損失模型得到有效運用。 　　1、基于風險矩陣的商業(yè)銀行信貸項目風險評估的方法體系 　　商業(yè)銀行信貸項目風險評估理論與方法一直是金融界研究的重點內(nèi)容，在已經(jīng)形成的各類風險評估方法體系中，往往存在重理論、輕方法、操作性差的缺陷，很難被銀行界推廣使用。而基于風險矩陣的商業(yè)銀行信貸項目風險評估方法體系具有程序性強、定量與定性相結(jié)合以及簡單易行的特點，適于國內(nèi)商業(yè)銀行采用�；陲L險矩陣的商業(yè)銀行信貸項目風險評估方法體系主要由風險矩陣設(shè)計、風險重要性排序、總體風險等級和預期違約概率EDF的確定所構(gòu)成。 2、 基于風險矩陣的商業(yè)銀行信貸項目風險評估流程 　　為使巴塞爾預期損失模型能夠得到有效地運用，在基于風險矩陣的商業(yè)銀行信貸項目風險評估方法體系建立以后，必須按照嚴格的評估流程進行具體的信貸項目風險評估。基于風險矩陣的商業(yè)銀行信貸項目風險評估經(jīng)過風險識別、風險量化分析、風險應對計劃制定和風險評估結(jié)論確定4個階段。 　　建立風險矩陣評估方式的信貸項目評估，具有操作簡便（以計算機程序?qū)崿F(xiàn)）、系統(tǒng)性強、相對客觀和模塊化的特點，是巴塞爾預期損失模型實現(xiàn)的一種良好運作媒介。是商業(yè)銀行中小型分支行適合采用的一種評價體系，尤其是針對中小型客戶、發(fā)展?jié)摿π涂蛻�、高新技術(shù)類項目、復雜綜合工業(yè)類項目，可識別關(guān)鍵性風險，可以解決歷史資料信息不足的問題。如果程序開發(fā)和評價體系設(shè)計進一步完善，可以成為一套科學的技術(shù)方法體系加以推廣，對進行信貸項目風險評估，防范和化解信貸風險具有重要意義。 二、尋求資產(chǎn)業(yè)務最優(yōu)組合方式的計算模型 　　通過第一章介紹的矩陣式風險評估方法體系，我們可以初步計算并確定一個項目的預期損失率。通過項目在總資產(chǎn)業(yè)務中的比重，進而可以計算評估出一類資產(chǎn)業(yè)務的預期損失率，計算公式如下： 　　 　　其中：信貸項目i的預期損失為，A類信貸資產(chǎn)業(yè)務的預期損失 　　　　　A類信貸資產(chǎn)總量以A代表。 　　以此類推，我們可以得到關(guān)于A類信貸資產(chǎn)的一些基本參數(shù)，如A類信貸資產(chǎn)的基準收益率為，A類信貸資產(chǎn)的預期損失率（Expected Loss, EL），這里還要引入一個概念，目前在國內(nèi)商業(yè)銀行已被廣泛采納，就是非預期損失（Unexpected Loss，UL），它是指銀行實際損失超過上述平均損失以上的損失，它是對預期損失的偏離－標準偏差（standard deviation）。非預期損失發(fā)生的概率不能完全從歷史統(tǒng)計中得出，它帶有一定的主觀判斷和政策性。其主要決定因素包括：銀行的風險和安全系數(shù)取向，銀行的外部評級目標，資本成本，杠桿率選定，監(jiān)管和評級機構(gòu)要求等。 　　目前，國內(nèi)商業(yè)銀行逐步開始引入計量非預期損失的經(jīng)濟資本概念，經(jīng)濟資本的計量一般可采用資產(chǎn)波動法。計算在一定置信度水平下，一定期內(nèi)的資產(chǎn)和其他風險頭寸價值的潛在損失。本文不以此為重點，我們假設(shè)A類信貸資產(chǎn)的預期損失率，非預期損失率為，則可以得出A類信貸資產(chǎn)的預期收益率（期望回報率）： 　　 　　設(shè)，實際上就是資產(chǎn)A收益的標準差。 　　同理，可得到資產(chǎn)B，資產(chǎn)C……的期望收益率。為了尋求風險最小收益最大的資產(chǎn)業(yè)務組合方式，我們就要確定一個各類資產(chǎn)的配置

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