本文關(guān)鍵詞：中國(guó)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

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【摘要】：政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題是威脅世界經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展的重要因素。我國(guó)的政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。自2009年以來,我國(guó)的地方政府的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引起了普遍擔(dān)憂,2010年末我國(guó)地方政府債務(wù)規(guī)模達(dá)到10.7萬億元,而到2013年6月底債務(wù)規(guī)模達(dá)到近17.9萬億元,更有學(xué)者提出地方債問題與房地產(chǎn)泡沫將成為引發(fā)我國(guó)下一輪經(jīng)濟(jì)危機(jī)的主要推手。受到《預(yù)算法》的約束,地方政府不能通過發(fā)行債務(wù)的方式滿足其融資需求,為解決財(cái)政支出不斷增加,財(cái)政收入有限的問題,地方政府通過各種融資渠道籌措資金,形成的地方政府性債務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大,在缺乏有效監(jiān)管和償還保證的情況下,形成了巨大的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如果不加以治理將可能對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)造成嚴(yán)重的影響。 為研究地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,本文首先對(duì)我國(guó)目前地方政府債務(wù)總體情況、存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理進(jìn)行了全面梳理。我國(guó)的地方政府現(xiàn)有債務(wù)規(guī)模是經(jīng)過多年累積形成的,特別是94年稅制改革之后,由于地方財(cái)政支出責(zé)任的不斷增加,地方政府性債務(wù)也出現(xiàn)了較快增長(zhǎng),特別是為了應(yīng)對(duì)兩次國(guó)際金融危機(jī),地方政府債務(wù)出現(xiàn)了大規(guī)模增長(zhǎng)。通過從債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)和債務(wù)管理等角度分析,我國(guó)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體可控,但仍存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。從財(cái)政分權(quán)理論角度來分析,我國(guó)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成是由于地方政府的財(cái)政收入不足以完成其支出責(zé)任；政府間財(cái)政關(guān)系缺乏法律的保障；財(cái)政體制和政府行政體制之間存在著矛盾。從公共選擇理論角度分析,債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成是由于政府作為“經(jīng)濟(jì)人”的舉債意愿被忽視；舉債的決策機(jī)制缺乏有效約束；不同層級(jí)政府的利益訴求與權(quán)力分配存在矛盾。從委托代理理論角度分析,地方政府在與中央政府、社會(huì)公眾以及金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人的委托代理關(guān)系出現(xiàn)的問題導(dǎo)致了地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。 構(gòu)建有效的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,需要借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)。本文首先研究了不同地方政府債務(wù)管理模式的特點(diǎn),包括市場(chǎng)約束型、制度約束型、共同管理型、行政控制型四種模式。然后根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制過程,分別從事前規(guī)則、事中監(jiān)督、事后危機(jī)處理和破產(chǎn)機(jī)制三個(gè)方面進(jìn)行梳理匯總各國(guó)的政策和措施,總結(jié)了各國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境。提出對(duì)我國(guó)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的借鑒意義：如何構(gòu)建有效的地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度環(huán)境；培育有利于債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的市場(chǎng)環(huán)境。 根據(jù)我國(guó)地方政府債務(wù)管理的現(xiàn)狀,并借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),可以得出結(jié)論：為了防范和化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)建立健全地方政府債務(wù)管理體系,完善地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境。地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、債務(wù)償債保證機(jī)制、債務(wù)化解機(jī)制、債務(wù)監(jiān)督機(jī)制。地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度環(huán)境建設(shè)包括加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理組織體系的建設(shè),使地方政府債務(wù)管理法制化,進(jìn)行政府會(huì)計(jì)制度改革,完善政府資產(chǎn)負(fù)債信息披露制度等。地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)包括建立完善的信用評(píng)級(jí)體系,增加地方政府債券保險(xiǎn)服務(wù)。
【關(guān)鍵詞】：地方政府 地方債務(wù) 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F812.5
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-11
• 1 導(dǎo)論11-27
• 1.1 研究背景及意義11-14
• 1.1.1 研究背景11-13
• 1.1.2 研究的理論和實(shí)踐意義13-14
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究綜述14-24
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀14-19
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀19-24
• 1.3 研究結(jié)構(gòu)及方法24-25
• 1.3.1 研究結(jié)構(gòu)24
• 1.3.2 研究方法24-25
• 1.4 論文的創(chuàng)新點(diǎn)和不足25-27
• 2 理論基礎(chǔ)27-34
• 2.1 概念界定27-30
• 2.1.1 公債的概念及分類27-28
• 2.1.2 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念及分類28-30
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論30-32
• 2.3 財(cái)政分權(quán)理論32-34
• 3 地方政府債務(wù)現(xiàn)狀及效應(yīng)分析34-47
• 3.1 地方政府債務(wù)發(fā)展歷程34-37
• 3.1.1 建國(guó)初期34-35
• 3.1.2 改革開放初期35
• 3.1.3 1994年稅制改革后35-37
• 3.1.4 近年發(fā)行地方公債的嘗試37
• 3.2 地方政府債務(wù)總體狀況37-42
• 3.2.1 地方政府債務(wù)總體規(guī)模37-38
• 3.2.2 地方政府債務(wù)的構(gòu)成38-39
• 3.2.3 地方政府債務(wù)管理現(xiàn)狀39-42
• 3.3 地方政府債務(wù)效應(yīng)分析42-44
• 3.3.1 地方政府債務(wù)的正效應(yīng)42-43
• 3.3.2 地方政府債務(wù)的負(fù)效應(yīng)43-44
• 3.4 地方政府債務(wù)與地方政府融資平臺(tái)44-47
• 3.4.1 地方政府債務(wù)的舉債主體44-45
• 3.4.2 地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要課題45-46
• 3.4.3 地方債務(wù)發(fā)展的過渡產(chǎn)物46-47
• 4 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析47-63
• 4.1 規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)分析47-50
• 4.2 結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析50-57
• 4.2.1 按地區(qū)分析50-51
• 4.2.2 按政府層級(jí)分析51-54
• 4.2.3 按債務(wù)性質(zhì)分析54-57
• 4.2.4 按新舊債務(wù)結(jié)構(gòu)分析57
• 4.3 管理風(fēng)險(xiǎn)分析57-61
• 4.3.1 財(cái)政體制風(fēng)險(xiǎn)57-59
• 4.3.2 政府治理風(fēng)險(xiǎn)59-60
• 4.3.3 法律監(jiān)督體制風(fēng)險(xiǎn)60-61
• 4.4 外在風(fēng)險(xiǎn)分析61-63
• 4.4.1 宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)61-62
• 4.4.2 中央政府反周期經(jīng)濟(jì)政策的風(fēng)險(xiǎn)62-63
• 5 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成機(jī)理分析63-76
• 5.1 基于財(cái)政分權(quán)理論的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理分析63-69
• 5.1.1 財(cái)政分權(quán)理論關(guān)于財(cái)政體制的研究63
• 5.1.2 基于財(cái)政分權(quán)理論的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理分析63-69
• 5.2 基于公共選擇理論的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理分析69-71
• 5.2.1 公共選擇理論關(guān)于政府決策行為的研究69-70
• 5.2.2 基于公共選擇理論的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理分析70-71
• 5.3 基于委托代理理論的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理分析71-76
• 5.3.1 地方政府與各相關(guān)方存在的委托代理關(guān)系72-74
• 5.3.2 基于委托代理理論的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理分析74-76
• 6 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際借鑒76-90
• 6.1 地方政府債務(wù)管理模式76-80
• 6.1.1 市場(chǎng)約束型管理模式76-78
• 6.1.2 制度約束型管理模式78-79
• 6.1.3 行政控制型管理模式79-80
• 6.1.4 共同協(xié)商型管理模式80
• 6.2 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)總結(jié)80-88
• 6.2.1 事前規(guī)則80-82
• 6.2.2 事中監(jiān)督82-85
• 6.2.3 事后處理和破產(chǎn)機(jī)制85-86
• 6.2.4 制度環(huán)境86-87
• 6.2.5 市場(chǎng)環(huán)境87-88
• 6.3 對(duì)我國(guó)公共債務(wù)管理的啟示88-90
• 7 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究90-112
• 7.1 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的常用方法90-94
• 7.1.1 產(chǎn)出綜合評(píng)價(jià)法90
• 7.1.2 收支綜合評(píng)價(jià)法90-91
• 7.1.3 資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)法91
• 7.1.4 混合評(píng)價(jià)法91-92
• 7.1.5 本文公共債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的選擇——資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)法92-94
• 7.2 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債評(píng)價(jià)指標(biāo)體系94-103
• 7.2.1 地方公共資產(chǎn)負(fù)債與償債能力的相關(guān)性分析94-95
• 7.2.2 常用指標(biāo)在評(píng)價(jià)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的不足95-96
• 7.2.3 資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)的選擇原則96-97
• 7.2.4 資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)體系的組成97-101
• 7.2.5 資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)體系的建立101-103
• 7.3 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)體系的實(shí)證分析103-112
• 8 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究112-122
• 8.1 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系112-113
• 8.2 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制113-116
• 8.2.1 規(guī)范債務(wù)發(fā)行管理114
• 8.2.2 建立地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制114-116
• 8.3 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制116-117
• 8.4 地方政府債務(wù)償債保證機(jī)制117-119
• 8.5 地方政府債務(wù)的監(jiān)督機(jī)制119-122
• 9 地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)122-128
• 9.1 地方政府債務(wù)組織體系122
• 9.2 地方政府債務(wù)法制化122-123
• 9.3 政府會(huì)計(jì)制度改革123
• 9.4 政府資產(chǎn)負(fù)債信息披露制度123-124
• 9.5 信用評(píng)級(jí)體系和地方政府債券保險(xiǎn)服務(wù)124-127
• 9.5.1 建立完善的信用評(píng)級(jí)體系124-126
• 9.5.2 增加地方政府債券保險(xiǎn)服務(wù)126-127
• 9.6 防范和化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的政策選擇127-128
• 結(jié)論128-130
• 參考文獻(xiàn)130-135
• 附錄135-136
• 后記136-137
• 在學(xué)期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文及研究成果137

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1100700