【摘要】： 高新科技迅猛發(fā)展，企業(yè)規(guī)�？焖贁U(kuò)張，在知識經(jīng)濟(jì)的背景下，人才成為企業(yè)競爭的核心。經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域早有學(xué)者密切關(guān)注人在企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長中的重要作用。從亞當(dāng)·斯密的《國富論》到西奧多·舒爾茨的《人力資本投資》，將近兩百年的時間里，從肯定社會上所有人掌握的有用才能是與貨幣等流動資本并列的固定資本，到證實(shí)人力資源的質(zhì)量改進(jìn)是經(jīng)濟(jì)增長的重要根源之一，人力資本備受關(guān)注。以舒爾茨在1960年12月美國經(jīng)濟(jì)協(xié)會上發(fā)表的《人力資本投資》的主席演說為標(biāo)志，現(xiàn)代人力資本理論形成。從此人力資本理論迅速發(fā)展，影響了經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域的諸多相關(guān)學(xué)科，也進(jìn)入到法學(xué)學(xué)者的視野，尤其是人力資本理論在經(jīng)濟(jì)學(xué)領(lǐng)域發(fā)展較為成熟的情形下，法學(xué)學(xué)者們試圖為股東以人力資本出資提供法學(xué)支撐。法律是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度運(yùn)行的規(guī)則反映，經(jīng)濟(jì)理念、制度的變革，必然影響法律的發(fā)展，但是作為獨(dú)立的有自身發(fā)展規(guī)律的法律，從其內(nèi)部來看，能毫無障礙的接納這個舶來品，并相處融洽嗎?本文旨在論證法學(xué)能否實(shí)現(xiàn)與經(jīng)濟(jì)學(xué)上的人力資本理論的平滑對接，允許人力資本出資。 第一部分，對公司資本、人力資本基本理論的解析。是否能允許人力資本出資，必須從根本上分析公司資本的涵義。公司資本在經(jīng)濟(jì)學(xué)、會計學(xué)、公司法的不同視角有不同的解釋，但是其最根本的功能是增值功能，公司法也應(yīng)該進(jìn)行從資本信用到資產(chǎn)信用的觀念轉(zhuǎn)化。從商法的價值取向上看，效率優(yōu)先兼顧公平及其他，商法制度的確定也應(yīng)該奉行這一原則，包括公司法的資本制度，出資形式的規(guī)定。凡是對公司運(yùn)營具有有益性的資源，都可以納入出資范疇，同時通過其他制度保障債權(quán)人等相關(guān)公司參與人的利益。本文運(yùn)用馬克思資本論的基本理論，，以發(fā)展的眼光，重新詮釋了人力之所以成為資本的過程，更深層次的理解人力資本概念，即勞動力成為商品后，在公司運(yùn)營過程中，當(dāng)人力相對于物質(zhì)資本具有稀缺性后，就獲得了分享剩余索取權(quán)的可能，進(jìn)而成為公司資本。從這個意義上講，只有那些能構(gòu)成企業(yè)核心競爭力的管理、技術(shù)性等專用人才才具有人力資本最根本的要求。 第二部分，分析允許人力資本出資的合理性。首先，運(yùn)用法社會學(xué)的方法，從歷史角度剖析允許人力資本出資是大勢所趨。接著，從社會實(shí)踐的角度，關(guān)注了一些地方性法規(guī)關(guān)于允許人力資本出資的規(guī)定，論證了允許人力資本出資是社會實(shí)踐的需要。最后，從人權(quán)發(fā)展的角度分析，允許人力資本出資是“人全面而自由發(fā)展”的需要。 第三部分，從理論和實(shí)務(wù)兩個層面對人力資本出資進(jìn)行可行性分析。理論上，將人力資本出資適格性與現(xiàn)物出資適格性比較分析，從確定性、現(xiàn)存價值性、評價可能性、獨(dú)立轉(zhuǎn)讓可能性、公司目的框架內(nèi)的收益能力五個方面論證了人力資本出資的適格性。實(shí)務(wù)上，分別考察了管理型人力資本與股權(quán)激勵制度，技術(shù)型人力資本與股權(quán)，一般型人力資本與職工持股制度，得出如下結(jié)論：實(shí)踐操作中，管理型人力資本和技術(shù)型人力資本已經(jīng)在逐漸分享企業(yè)利潤，悄然成為一種新的出資方式。 第四部分，人力資本出資的制度架構(gòu)，這是保障人力資本出資能夠真正付諸實(shí)踐的重要環(huán)節(jié)，也是本文的重點(diǎn)。首先，確定人力資本出資的適用范圍，包括可以出資的人力資本類型，適用的企業(yè)類型和產(chǎn)業(yè)范圍。其次，針對人力資本的特征，設(shè)計人力資本出資的程序，以保障人力資本出資的真實(shí)和公平，具體包括人力資本的評估、出資協(xié)議的簽訂、證書的移交、驗(yàn)資、人力資本的會計處理、股東決議和信息披露七大步驟。再次，為了保障人力資本出資過程的正常進(jìn)行，須制定約束機(jī)制。約束機(jī)制的構(gòu)建從兩個層面上展開，一是直接約束制度，也可稱內(nèi)部約束制度，包括合同約束、公司章程約束、機(jī)構(gòu)約束；二是間接約束制度，也可稱外部約束制度，包括法律約束、市場約束、行業(yè)約束、媒體約束。最后，雖然人力資本原則上不能轉(zhuǎn)讓和退出，但是在一些特殊情況下，依然應(yīng)采取相應(yīng)措施保障人力資本的轉(zhuǎn)讓和退出。 本文對人力資本出資進(jìn)行的法律問題探討，只是作了一個淺層次初步的努力，一定有很多不完善之處，可能存在矛盾和有爭議的地方。但是有關(guān)人力資本出資的理論價值和實(shí)用價值卻不可否認(rèn)，允許人力資本出資是法學(xué)界通過法律規(guī)則反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展所作的一個探索。博登海默曾經(jīng)說過，一個法律制度，如果跟不上時代的需要或要求，而且死死抱住上個時代的只具有短暫意義上的觀念不放，那么是沒有什么可取之處的。在一個變幻不定的世界中，如果法律僅僅視為是一種永恒性的工具，那么它就不能有效地發(fā)揮作用。所以法律人對經(jīng)濟(jì)學(xué)界研究成果的積極回應(yīng)是值得肯定的。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎獲得者索洛也曾經(jīng)說過，人們應(yīng)該采取一系列步驟(即使它們是不完善的)來改進(jìn)現(xiàn)有的工作，而不是把精力僅僅限于對不完善性的漫無止境的攻擊上。對人力資本出資而言，我們也應(yīng)該采取這種態(tài)度。
[Abstract]:......
【學(xué)位授予單位】：西南政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2007
【分類號】：D912.29

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本文編號：2279819