發(fā)布時間：2017-08-02 08:00

  本文關(guān)鍵詞：論商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資

  更多相關(guān)文章： 應(yīng)收賬款 質(zhì)押 風(fēng)險防范 法律風(fēng)險 商業(yè)銀行

【摘要】：隨著我國市場經(jīng)濟的快速發(fā)展以及法律體系、金融體系的不斷完善，商業(yè)信用日益盛行，并且地位越發(fā)重要。面對著國際大環(huán)境的金融危機以及我國自身企業(yè)轉(zhuǎn)型的需要，企業(yè)需要大量的資金進行周轉(zhuǎn)，應(yīng)收賬款質(zhì)押由此應(yīng)運而生。 在日常生產(chǎn)經(jīng)營及市場交易中，企業(yè)產(chǎn)生了大量應(yīng)收賬款，得不到重視的應(yīng)收賬款成為巨大資源浪費。以應(yīng)收賬款作為擔(dān)保進行融資，對企業(yè)起到融通資金、加速資金流轉(zhuǎn)的重要作用，是國際上解決企業(yè)應(yīng)收賬款問題的重要途徑，也是應(yīng)收賬款科學(xué)管理及有效利用的重要創(chuàng)新與探索。除此之外，應(yīng)收賬款也是企業(yè)的一項特殊流動資產(chǎn)，能夠幫助企業(yè)改善財務(wù)狀況，提高資產(chǎn)流動性。《物權(quán)法》的實施為應(yīng)收賬款質(zhì)押提供了法律基礎(chǔ)，開啟了我國應(yīng)收賬款融資擔(dān)保的新篇章。應(yīng)收賬款質(zhì)押不僅在企業(yè)中可以有效盤活沉淀資本與解決融資擔(dān)保問題；而且還可以擴大銀行業(yè)務(wù)范圍，穩(wěn)定利潤收入，但目前我國的社會信用制度尚不健全，仍存在信用評估與商業(yè)風(fēng)險等一系列問題，因而應(yīng)收賬款質(zhì)押仍尚未成熟，存在一定缺陷。 本文的第一章從應(yīng)收賬款談起，，先從國內(nèi)外的法律中進行界定，其中也談到了會計上的含義，區(qū)分了應(yīng)收賬款產(chǎn)生的債權(quán)與信貸關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)。之后，討論了本文主體應(yīng)收賬款質(zhì)押的內(nèi)涵，進而對商業(yè)銀行開展的保理業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)區(qū)分比較，分析了兩者的不同，引出應(yīng)收賬款質(zhì)押在實踐中主體合法性、可轉(zhuǎn)讓性、特定性和時效性的特點。最后，介紹我國應(yīng)收賬款的發(fā)展情況。我國應(yīng)收賬款的發(fā)展歷程主要分《物權(quán)法》頒布前，《物權(quán)法》頒布后以及人民銀行頒布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》三個時間段。然后分析了應(yīng)收賬款質(zhì)押對盤活沉淀資金、緩解中小企業(yè)融資難和緩解不動產(chǎn)擔(dān)保貸款過于集中等問題的經(jīng)濟作用。 第二章是關(guān)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的實踐，主要分業(yè)務(wù)嘗試、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)的操作流程及運作難點三個方面來闡述。業(yè)務(wù)嘗試涵蓋了商業(yè)銀行自身制定的管理辦法和有關(guān)規(guī)定、應(yīng)收賬款質(zhì)押范圍、業(yè)務(wù)的總體規(guī)模以及業(yè)務(wù)內(nèi)容等四個方面。業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)中分析了應(yīng)收賬款的特征和要件。業(yè)務(wù)的操作流程及運作難點中涉及了質(zhì)押合同、質(zhì)權(quán)的設(shè)立和實現(xiàn)。 第三章是關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的法律風(fēng)險，共有九個方面的風(fēng)險，其中包括真實性風(fēng)險、價格虛高風(fēng)險、管理風(fēng)險、信用及道德風(fēng)險、撤銷變更風(fēng)險、抵消風(fēng)險、代位行使風(fēng)險、出質(zhì)登記風(fēng)險和訴訟時效風(fēng)險。 第四章是本文的最后一章，是關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險防范。其中主要談及了進一步明確應(yīng)收賬款的含義及范圍、建立有效評估機制、完善信用體系的建設(shè)、確定質(zhì)權(quán)實現(xiàn)方式、規(guī)范應(yīng)收賬款質(zhì)押合同文本、完善應(yīng)收賬款質(zhì)押登記制度、引入信用保險以及完善貸后管理等八個方面。
【關(guān)鍵詞】：應(yīng)收賬款 質(zhì)押 風(fēng)險防范 法律風(fēng)險 商業(yè)銀行
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：D922.281
【目錄】：

• 摘要4-7
• Abstract7-14
• 引言14-16
• 一、 應(yīng)收賬款及質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的概述16-29
• （一） 國內(nèi)外對應(yīng)收賬款的界定16-18
• （二） 應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保18-21
• （三） 我國應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的發(fā)展21-29
• 二、 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的實踐29-40
• （一） 我國商業(yè)銀行開展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)嘗試29-32
• （二） 商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)中的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)32-37
• （三） 商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的操作流程及運作難點37-40
• 三、 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的法律風(fēng)險40-48
• （一） 應(yīng)收賬款的真實性風(fēng)險40
• （二） 應(yīng)收賬款價格虛高風(fēng)險40-41
• （三） 對出質(zhì)人應(yīng)收賬款的管理風(fēng)險41-42
• （四） 出質(zhì)人與第三方債務(wù)人的信用及道德風(fēng)險42-43
• （五） 應(yīng)收賬款的撤銷變更風(fēng)險43-44
• （六） 應(yīng)收賬款的抵消風(fēng)險44-45
• （七） 應(yīng)收賬款的代位行使風(fēng)險45
• （八） 應(yīng)收賬款的出質(zhì)登記風(fēng)險45-46
• （九） 應(yīng)收賬款的訴訟時效風(fēng)險46-48
• 四、 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款質(zhì)押的風(fēng)險防范48-56
• （一） 建章立制，進一步明確應(yīng)收賬款的含義及范圍48-49
• （二） 銀行內(nèi)部建立有效評估機制，防止質(zhì)押業(yè)務(wù)中商業(yè)風(fēng)險49-50
• （三） 擴大信用體系的覆蓋范圍，完善信用體系的建設(shè)50-51
• （四） 明確擔(dān)保方式的順序，進一步確定質(zhì)權(quán)實現(xiàn)方式51
• （五） 有效規(guī)范應(yīng)收賬款質(zhì)押合同文本，降低質(zhì)押法律風(fēng)險51-52
• （六） 完善應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，有效設(shè)定質(zhì)權(quán)52-53
• （七） 引入信用保險，分散應(yīng)收賬款質(zhì)押風(fēng)險53-54
• （八） 完善貸后管理和風(fēng)險預(yù)警制度54-56
• 結(jié)論56-57
• 參考文獻57-61
• 作者簡介及科研成果61-62
• 致謝62

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 趙萬一;余文焱;;應(yīng)收賬款質(zhì)押法律問題[J];法學(xué);2009年09期

2 粟媛;李艷e

本文編號：608224