本文關(guān)鍵詞：我國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的法律問題研究

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【摘要】：本文以擔保機構(gòu)的法律問題為論證對象,在界定擔保機構(gòu)內(nèi)涵的基礎(chǔ)上,探析了信用擔保機構(gòu)的法律性質(zhì),深入探討了其權(quán)利和義務(wù)；接著科學(xué)定位了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與相關(guān)主體的法律關(guān)系,并探析了信用擔保機構(gòu)之稅收優(yōu)惠以及其風險的法律控制問題。以便于科學(xué)解決中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)存在的法律問題,以此促進我國中小企業(yè)信用擔保行業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。 在緒論部分,筆者主要闡述了研究的背景與意義、國內(nèi)外關(guān)于信用擔保法律問題的研究現(xiàn)狀以及研究方法和創(chuàng)新之處。 本文共分為四個部分： 第一部分論述了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的法律地位。這一部分主要從三方面進行探討。(一)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的界定,內(nèi)容包括：1.擔保機構(gòu)的定義。它是指經(jīng)同級人民政府及政府指定部門審核批準設(shè)立并依法登記注冊的,與債權(quán)人協(xié)商決定,如果債務(wù)人不清償債務(wù),則由其代為清償債務(wù)的,專門為中小企業(yè)提供信用擔保的專業(yè)機構(gòu)。2.我國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的分類。在我國,中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)從資金來源方面來說,有以下三種形式：政策性擔保機構(gòu)、互助性擔保機構(gòu)和商業(yè)性擔保機構(gòu)；從組織形式上可分為：以擔保公司為代表的企業(yè)法人形式、以擔保中心為代表的事業(yè)法人形式、以擔保協(xié)會為代表的社團法人形式。3.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的特征。其特征為：出資主體主要是政府、具有法人資格、不以營利為目的、由特殊法調(diào)整、在嚴格程序下運行。(二)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的法律性質(zhì)和和運作中的法律關(guān)系,這部分內(nèi)容包括：1.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的法律性質(zhì)。這里分別論述了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是獨立的法人、是服務(wù)機構(gòu)、是特殊的非銀行金融機構(gòu)以及信用擔保屬于保證行為。2.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)運作中的法律關(guān)系。包括保證法律關(guān)系、協(xié)作法律關(guān)系、委托法律關(guān)系以及擔保機構(gòu)和風險分散機構(gòu)之間的法律關(guān)系,如保險保證法律關(guān)系、再擔保法律關(guān)系等。(三)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)。 第二部分論述了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與相關(guān)主體的法律關(guān)系。這一部分內(nèi)容包括：(一)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與政府之間的法律關(guān)系。政府對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的運行進行監(jiān)督、管理、扶持,但卻不干預(yù)。(二)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與商業(yè)銀行之間的法律關(guān)系。二者應(yīng)當平等協(xié)商、風險共擔。(三)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與與中小企業(yè)之間的法律關(guān)系。中小企業(yè)應(yīng)當向中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)提供自身的真實信息,接受中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的合理監(jiān)督。 第三部分中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的稅收優(yōu)惠。這一部分內(nèi)容包括：(一)中小企業(yè)用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠的條件。這部分內(nèi)容分別論述了享受營業(yè)稅優(yōu)惠和所得稅優(yōu)惠應(yīng)具備的條件。(二)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠的程序。(三)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠的立法缺陷及完善。這部分內(nèi)容論述了我國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠存在的主要問題以及完善我國中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠的建議。 第四部分中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險的法律控制。這一部分論述了三個問題,內(nèi)容包括：(一)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險法律控制的必要性。1.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)運行中存在的風險。主要有：(1)來源于政府方面的風險。在中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的經(jīng)營過程中,存在著政府對其經(jīng)營過度行政干預(yù)的現(xiàn)象,以及政策和法律法規(guī)方面的風險,這些對其正常運作產(chǎn)生了極大的威脅。(2)來源于協(xié)作銀行的風險。實踐中,協(xié)作銀行往往不承擔風險或只承擔極少的風險。(3)來源于信用擔保機構(gòu)自身的風險。主要存在擔保機構(gòu)自身規(guī)模小、實力不強；擔保機構(gòu)自身管理和業(yè)務(wù)操作不規(guī)范；投資風險以及員工道德風險。(4)來源于受保企業(yè)的風險。主要存在競爭風險、決策風險、信用風險、審查風險。(5)來源于中小企業(yè)信用體系的風險。存在征信體系不完善和外部信用評級體系發(fā)展滯后的風險。2.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)同險法律控制的必要性。信用擔保機構(gòu)風險控制是微觀個體的要求、中觀相關(guān)利益者的要求、外部監(jiān)管的要求、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的政策性使命要求對其風險進行法律控制、擔保行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀迫切需要對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的風險進行法律控制等。(二)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險法律控制的基本原則。在對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險進行法律控制時,應(yīng)該遵循的基本原則包括維護擔保市場交易公平和安全原則、誠實信用原則和協(xié)調(diào)原則。(三)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險法律控制的根本途徑。具體包括：1.明確政府職責。政府應(yīng)當加大財政資金支持,避免直接干預(yù)；提供優(yōu)惠、激勵和配套服務(wù)政策；加大對中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)政策扶持力度。2.加強中小企業(yè)信用擔保立法。3.完善中小企業(yè)擔保機構(gòu)市場準入制度。從最低注冊資本金、高級管理人員與主要業(yè)務(wù)人員的任職資格和設(shè)立審批制度三個方面進行了論述。4.完善中小企業(yè)擔保機構(gòu)內(nèi)控制度。內(nèi)容包括：(1)完善法人治理結(jié)構(gòu)；(2)完善合同管理制度；(3)完善法律顧問制度；(4)完善擔保業(yè)從業(yè)人員管理機制等。5.完善市場退出制度。6.強化中小企業(yè)信用建設(shè)。內(nèi)容包括：(1)加強對中小企業(yè)的法制宣傳和教育(2)完善中小企業(yè)征信體系。7.完善中小企業(yè)擔�；鸾ㄔO(shè)機制。內(nèi)容包括：(1)多方拓展信用擔�；饋碓�；(2)完善信用擔保風險分散機制；(3)以契約制方式組建信用擔�；�；(4)推行再擔保機制。8.理順信用擔保機構(gòu)與協(xié)作銀行之間的關(guān)系。內(nèi)容包括：(1)在銀行與信用擔保機構(gòu)之間建立風險分擔、收益共享機制；(2)協(xié)作銀行要強化合作,以分擔風險為義務(wù)；(3)二者應(yīng)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。9.擴大中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍。10.完善行業(yè)自律監(jiān)管制度。11.完善不同監(jiān)管主體之間的協(xié)調(diào)機制。內(nèi)容包括：(1)加大協(xié)調(diào)擔保業(yè)監(jiān)管部門之間職權(quán)沖突的工作力度；(2)構(gòu)建銀行業(yè)監(jiān)管部門監(jiān)管權(quán)與地方行政監(jiān)管權(quán)間的沖突協(xié)調(diào)制度；(3)構(gòu)建擔保業(yè)主管部門行政監(jiān)管權(quán)與行業(yè)協(xié)會自律監(jiān)管權(quán)間的沖突協(xié)調(diào)制度。
【關(guān)鍵詞】：中小企業(yè) 信用擔保 擔保機構(gòu) 法律問題 風險控制
【學(xué)位授予單位】：華中師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：D922.28;D923
【目錄】：

• 內(nèi)容摘要6-9
• Abstract9-14
• 緒論14-18
• (一) 本文的研究意義14-15
• (二) 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析15-16
• (三) 本文的研究方法和創(chuàng)新之處16-18
• 一、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的法律地位18-32
• (一) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的界定18-21
• (二) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的法律性質(zhì)和運作中的法律關(guān)系21-26
• (三) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)26-32
• 二、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與相關(guān)主體的法律關(guān)系32-39
• (一) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與政府的法律關(guān)系32-35
• (二) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與商業(yè)銀行的法律關(guān)系35-36
• (三) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與中小企業(yè)的法律關(guān)系36-39
• 三、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的稅收優(yōu)惠39-48
• (一) 中小企業(yè)用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠的條件39-41
• (二) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠的程序41-43
• (三) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)稅收優(yōu)惠的立法缺陷及完善43-48
• 四、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險的法律控制48-80
• (一) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險法律控制的必要性48-57
• (二) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險法律控制的基本原則57-60
• (三) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險法律控制的根本途徑60-80
• 結(jié)語80-82
• 參考文獻82-88
• 致謝88

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 孫海星;試論中小企業(yè)信用擔保體系的完善與發(fā)展[J];北京工商大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版);2003年06期

2 唐平;;完善信用擔保體系:解決中小企業(yè)融資難的路徑[J];財經(jīng)科學(xué);2006年09期

3 蔡真;;韓國信用擔保機構(gòu)的運作及對中國的啟示[J];銀行家;2008年12期

4 侯作前;;全球中小企業(yè)稅收優(yōu)惠制度改革及借鑒[J];財貿(mào)研究;2009年06期

5 袁象;余思勤;卞sソ，

本文編號：555321