村鎮(zhèn)銀行特殊的服務對象和信用環(huán)境,使得信用風險頻發(fā)。目前,我國村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制制度還不夠完善,過多依賴對其主發(fā)起行的復制,忽視了客戶群體和農(nóng)村金融環(huán)境的獨特性,因此,建立適宜、合理的信用風險內(nèi)部控制體系,有助于村鎮(zhèn)銀行健康可持續(xù)發(fā)展,更好地服務三農(nóng)。本文在分析村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營特性的基礎(chǔ)上,運用信息經(jīng)濟學和制度經(jīng)濟學方法,就村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制創(chuàng)新進行研究。本文首先介紹了信用風險理論和內(nèi)部控制理論,接著從信息經(jīng)濟學視角出發(fā),指出村鎮(zhèn)銀行信用風險的成因;并對國內(nèi)有關(guān)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的政策法規(guī)進行了分析和評價,在此基礎(chǔ)上對我國村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行了分析,指出我國村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制存在的主要問題及原因;然后對村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制的核心問題進行研究,建立了一個適合村鎮(zhèn)銀行特點的信用風險內(nèi)部評級體系模型,為各地區(qū)村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部評級體系的完善提供思路;最后從制度經(jīng)濟學角度,提出了村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制制度創(chuàng)新建議,這些建議包括:村鎮(zhèn)銀行應當加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè);健全信用風險管理為導向的內(nèi)部控制激勵制度,降低信息不對稱性;加大對信息系統(tǒng)建設(shè)的投入;建立與信用風險相關(guān)的激勵...

【文章頁數(shù)】：68 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 選題背景和意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 選題意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及評述
        1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述
    1.3 研究方法與技術(shù)路線
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 技術(shù)路線
    1.4 主要內(nèi)容與創(chuàng)新點
        1.4.1 主要內(nèi)容
        1.4.2 創(chuàng)新點
第2章 村鎮(zhèn)銀行及其信用風險概述
    2.1 村鎮(zhèn)銀行及其發(fā)展概述
        2.1.1 村鎮(zhèn)銀行及其基本特征
        2.1.2 村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀
        2.1.3 村鎮(zhèn)銀行的主要業(yè)務
    2.2 村鎮(zhèn)銀行的信用風險及其成因
        2.2.1 村鎮(zhèn)銀行信用風險的涵義
        2.2.2 村鎮(zhèn)銀行信用風險的特征
        2.2.3 村鎮(zhèn)銀行信用風險的成因
第3章 村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制的理論依據(jù)
        3.1.1 內(nèi)部控制理論概述
        3.1.2 我國與村鎮(zhèn)銀行相關(guān)的內(nèi)部控制法律法規(guī)
    3.2 我國村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部控制實施現(xiàn)狀
        3.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境分析
        3.2.2 風險評估分析
        3.2.3 控制活動現(xiàn)狀
        3.2.4 信息與溝通情況分析
        3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督分析
    3.3 村鎮(zhèn)銀行面臨的信息不對稱與內(nèi)部控制
        3.3.1 村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部人之間的信息不對稱
        3.3.2 村鎮(zhèn)銀行和貸款者之間的信息不對稱
第4章 村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
    4.1 村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制存在的主要問題
        4.1.1 組織架構(gòu)不完善
        4.1.2 對村鎮(zhèn)銀行員工的培訓機制還不健全
        4.1.3 信用風險管理體系不健全
        4.1.4 內(nèi)部控制崗位設(shè)置不合理,未能完全實現(xiàn)不相容崗位分離
        4.1.5 信息系統(tǒng)建設(shè)相對薄弱
        4.1.6 績效考核評級和問責制度不合理
    4.2 村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制存在問題的原因分析
        4.2.1 與村鎮(zhèn)銀行相關(guān)的金融政策法規(guī)不完善
        4.2.2 沒有適合村鎮(zhèn)銀行的獨特監(jiān)管體系
        4.2.3 村鎮(zhèn)銀行自身存在缺陷
    4.3 村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制創(chuàng)新的必要性
        4.3.1 現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度不能完全滿足需要
        4.3.2 防范風險穩(wěn)定發(fā)展的需要
        4.3.3 自身規(guī)模壯大的需要
第5章 村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部評級體系構(gòu)建
    5.1 模型假設(shè)及符號說明
    5.2 農(nóng)戶信用風險影響因素的選擇
    5.3 建立模型
    5.4 評級推翻與更新
    5.5 模型的優(yōu)缺點
第6章 村鎮(zhèn)銀行信用風險內(nèi)部控制創(chuàng)新建議
    6.1 加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
        6.1.1 制定合理的內(nèi)部控制制度,加強內(nèi)部監(jiān)督
        6.1.2 完善村鎮(zhèn)銀行組織架構(gòu)
        6.1.3 建立科學的人才培養(yǎng)體系,樹立風險管理文化
    6.2 健全信用風險管理為導向的內(nèi)部控制體系
        6.2.1 建立切實可行的貸前審查機制
        6.2.2 貸中采取多種管理措施,降低信用風險發(fā)生可能性
        6.2.3 做好貸后監(jiān)管與服務工作
    6.3 加大對信息系統(tǒng)建設(shè)力度
        6.3.1 建立適合自身特點的IT系統(tǒng)
        6.3.2 加強災備系統(tǒng)建設(shè)
        6.3.3 加強信息披露,提高自身知名度
    6.4 建立與信用風險相關(guān)的激勵考評制度
第7章 研究結(jié)論與展望
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究展望
致謝
參考文獻



本文編號：3784686