洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟犯罪行為,商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu),始終是反洗錢的“主戰(zhàn)場”。反洗錢的覆蓋領(lǐng)域由最初的禁毒、打擊走私、詐騙、黑社會犯罪和反腐等,到2001年“9.11”事件之后的反恐融資,再到2008年開始的對于個別國家核擴散問題出臺的反大規(guī)模殺傷性武器擴散融資,目前已形成三位一體的反洗錢監(jiān)管環(huán)境。隨著國內(nèi)外洗錢方式的日益多樣化,洗錢的方式也出現(xiàn)了很大的差異,洗錢的方式變得更加復(fù)雜和多變,并且具有一定的專業(yè)性。反洗錢工作的核心理念也由曾經(jīng)的“規(guī)則為本”向如今的“風(fēng)險為本”轉(zhuǎn)化。受政治、經(jīng)濟、軍事多重因素影響,2012年以來,有11家大型銀行因反洗錢被處罰,累計金額高達187.08億美元。處罰原因主要是存在隱瞞交易實質(zhì)、協(xié)助洗錢、違反制裁規(guī)定、系統(tǒng)缺陷、報告不及時等。除了巨額財務(wù)處罰外,往往還伴隨著業(yè)務(wù)限制以及對銀行高管人員的處罰。美國對于反洗錢的打擊十分嚴(yán)格,這對全世界的金融行業(yè)都產(chǎn)生了巨大影響,大幅增加了金融行業(yè)對于洗錢資金的合規(guī)管控的難度,各金融機構(gòu)提高了合規(guī)內(nèi)控的成本,這使得不法分子洗錢成本加大。當(dāng)前,洗錢合規(guī)內(nèi)控的風(fēng)險已然成為金融公司國際經(jīng)營的重要風(fēng)險之一。2016年,“... 

【文章來源】：江西財經(jīng)大學(xué)江西省

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 各國反洗錢監(jiān)管形勢
        1.2.2 反洗錢內(nèi)部審計
        1.2.3 反洗錢的影響因素、措施及方法
        1.2.4 文獻述評
    1.3 研究思路與方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文的基本框架
2 銀行反洗錢內(nèi)部審計的理論概述
    2.1 銀行反洗錢內(nèi)部審計的概念
        2.1.1 洗錢與反洗錢
        2.1.2 反洗錢內(nèi)部審計的定義
    2.2 銀行反洗錢內(nèi)部審計的依據(jù)及特點
        2.2.1 銀行反洗錢內(nèi)部審計的依據(jù)
        2.2.2 銀行反洗錢內(nèi)部審計的特點
    2.3 銀行反洗錢內(nèi)部審計的理論基礎(chǔ)
        2.3.1 銀行反洗錢內(nèi)部審計的本質(zhì)和職能
        2.3.2 銀行反洗錢內(nèi)部審計的目標(biāo)和對象
        2.3.3 銀行反洗錢內(nèi)部審計的前提和規(guī)范
3 X銀行反洗錢內(nèi)部審計的現(xiàn)狀介紹
    3.1 X銀行概況
        3.1.1 X銀行簡介
        3.1.2 X銀行內(nèi)控情況
        3.1.3 X銀行反洗錢工作開展情況
    3.2 X銀行反洗錢內(nèi)部審計的基本情況介紹
        3.2.1 X銀行反洗錢內(nèi)部審計制度
        3.2.2 X銀行內(nèi)部審計的組織結(jié)構(gòu)
        3.2.3 X銀行內(nèi)部審計與風(fēng)險管理
        3.2.4 X銀行反洗錢內(nèi)部審計流程及方法
4 X銀行反洗錢內(nèi)部審計存在的問題及原因分析
    4.1 反洗錢內(nèi)部審計機制的缺失
        4.1.1 缺乏明確的識別指標(biāo)體系
        4.1.2 缺乏完善的風(fēng)險應(yīng)對方法
        4.1.3 缺乏有效的激勵約束機制
    4.2 反洗錢內(nèi)部審計隊伍人員有效性不足
        4.2.1 內(nèi)審人員數(shù)量無法滿足反洗錢內(nèi)審的需要
        4.2.2 內(nèi)審人員綜合素質(zhì)差,業(yè)務(wù)能力低
        4.2.3 對反洗錢內(nèi)審人員的重視不足
    4.3 反洗錢內(nèi)部審計風(fēng)險防范不夠完善
        4.3.1 內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)未取得重大進展
        4.3.2 內(nèi)部審計實際工作中無法責(zé)任到人
        4.3.3 內(nèi)部審計風(fēng)險意識不強
    4.4 反洗錢內(nèi)部審計現(xiàn)狀難以適應(yīng)工作需求
        4.4.1 未對風(fēng)險點環(huán)節(jié)著重審計
        4.4.2 單靠內(nèi)審人員難以完全勝任當(dāng)前錯綜復(fù)雜的反洗錢審計工作
        4.4.3 審計方法不合理并且技術(shù)落后
5 完善X銀行反洗錢內(nèi)部審計的建議
    5.1 建立相應(yīng)的反洗錢內(nèi)部審計機制
        5.1.1 建立明確的識別指標(biāo)體系
        5.1.2 建立完善的風(fēng)險應(yīng)對方法
        5.1.3 建立有效的激勵約束機制
    5.2 逐步加強反洗錢內(nèi)部審計隊伍人員有效性
        5.2.1 引進人才,為反洗錢審計工作輸送新鮮的血液
        5.2.2 加強反洗錢內(nèi)部審計人員的培養(yǎng)
        5.2.3 提高反洗錢內(nèi)部審計地位
    5.3 強化反洗錢內(nèi)部審計風(fēng)險防范
        5.3.1 加快反洗錢內(nèi)部審計規(guī)范化建設(shè)
        5.3.2 制定責(zé)任追究制度
        5.3.3 強化反洗錢內(nèi)部審計風(fēng)險意識
    5.4 積極探求反洗錢內(nèi)部審計的新策略
        5.4.1 著重審計洗錢風(fēng)險點環(huán)節(jié)
        5.4.2 加強反洗錢信息交流
        5.4.3 改進和創(chuàng)新審計方法
結(jié)束語
參考文獻
致謝



本文編號：3164289