2007年國際金融危機后,全球金融行業(yè)和政府機構重新審視資產證券化,一方面肯定了資產證券化為金融創(chuàng)新與發(fā)展做出的貢獻,一方面承認了各國在資產證券化交易監(jiān)管和投資者利益保護方面法制欠缺。各國在經歷一番金融改革之后重啟資產證券化。針對我國現(xiàn)行資產證券化的操作模式,本文提出了三個問題：一是我國將商業(yè)信托應用于資產證券化的選擇是否有效率;二是與資產證券化和商業(yè)信托法律制度較成熟的國家或地區(qū)相比,我國大陸沒有完善的資產證券化法律體系,那么我國將商業(yè)信托應用于資產證券化制度上存在什么樣的障礙或者風險；三是該如何完善現(xiàn)行法律制度,將商業(yè)信托合法合理地應用于資產證券化,并使得我國資產證券化能夠在一個完善的法律制度框架下運行。本文從以下五個方面著手解決以上問題：一是研究資產證券化的基本理論,對資產證券化及其法律性質以及交易環(huán)節(jié)和資產的特性有充分的認識；二是研究商業(yè)信托的基本理論,對商業(yè)信托的法律本質與特性以及在現(xiàn)代商事活動中的功能與價值有充分的認識：三是分析國外商業(yè)信托應用于資產證券化的制度與實踐及啟示；四是分析商業(yè)信托在我國資產證券化中的應用現(xiàn)狀,包括實踐中如何操作以及現(xiàn)行法律制度如何規(guī)定。五是對我國... 

【文章來源】：西南財經大學四川省 211工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：71 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
0.導論
    0.1 問題的提出
    0.2 文獻綜述
    0.3 主要內容與研究方法
    0.4 論文的創(chuàng)新與不足
1 商業(yè)信托與資產證券化
    1.1 資產證券化及其運作
    1.2 商業(yè)信托的界定
        1.2.1 從傳統(tǒng)信托到商業(yè)信托
        1.2.2 商業(yè)信托的特征
    1.3 商業(yè)信托在資產證券化中的表現(xiàn)形式
        1.3.1 特殊目的機構的組織形式——SPT
        1.3.2 資產轉讓的方式——信托
2 商業(yè)信托應用于資產證券化的理論基礎
    2.1 資產證券化的需求——資產證券化的法律屬性分析
        2.1.1 資產證券化的本質與特征
        2.1.2 資產證券化的法律關系
    2.2 商業(yè)信托的供給——商業(yè)信托法律屬性分析
        2.2.1 信托財產上的權利分配——信托財產的獨立性
        2.2.2 信托的內部關系——信托協(xié)議的靈活性
        2.2.3 信托的外部關系——財產的有限責任
    2.3 商業(yè)信托應用于資產證券化的功能價值
        2.3.1 破產隔離功能
        2.3.2 SPT的低成本運作
        2.3.3 有效率的資產運作
        2.3.4 受托人的權益制衡功能
3 境外商業(yè)信托應用于資產證券化的分析與啟示
    3.1 SPT的法律性質
        3.1.1 美國法中的SPT
        3.1.2 大陸法中的SPT
        3.1.3 啟示
    3.2 商業(yè)信托模式下的破產風險
        3.2.1 無效信托與欺詐信托
        3.2.2 “實質控制”產生“實體合并”
        3.2.3 剩余利益分配產生的“重新定性”
        3.2.4 啟示
    3.3 受托人監(jiān)督制度
        3.3.1 境外受托人監(jiān)督制度
        3.3.2 啟示
4 商業(yè)信托應用于我國資產證券化的考察
    4.1 基本法律制度與實踐
        4.1.1 信貸資產證券化的法律制度
        4.1.2 企業(yè)資產證券化的法律制度
        4.1.3 我國資產證券化實踐
    4.2 評述
        4.2.1 作為法律關系的SPT
        4.2.2 商業(yè)信托≠破產隔離
        4.2.3 缺乏效率的監(jiān)督
5 商業(yè)信托應用于我國資產證券化之法制完善
    5.1 關于商業(yè)信托的法律制度完善
        5.1.1 將商業(yè)信托納入《信托法》
        5.1.2 擴大信托財產的范圍
        5.1.3 明確可撤銷與無效信托的判斷
    5.2 我國資產證券化立法及其配套法律制度完善
        5.2.1 資產證券化立法建議
        5.2.2 配套法律制度完善
結語
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]信貸資產證券化試點的實踐和發(fā)展[J]. 吳顯亭.  中國金融. 2012(21)
[2]作為商事組織的商業(yè)信托和公司:比較法學者的研究課題[J]. 史提芬·L.舒爾茨,倪受彬.  證券法苑. 2012(01)
[3]資產證券化中的超額擔保制度研究[J]. 徐海燕,王丙輝.  法學論壇. 2012(01)
[4]重啟資產證券化與我國的發(fā)展路徑[J]. 洪艷蓉.  證券市場導報. 2011(09)
[5]無效信托論——來自信托比較法角度的審視[J]. 張淳.  南京大學法律評論. 2009(02)
[6]論我國資產證券化的法律風險——從美國次貸危機談起[J]. 秦亞東,楊健.  當代法學. 2009(02)
[7]論特定目的信托的性質及設立原則——兼評“建元2005-1個人住房抵押貸款證券化方案”之缺陷[J]. 伍治良.  法商研究. 2006(05)
[8]論信托型資產證券化的基本法律邏輯[J]. 樓建波,劉燕.  北京大學學報(哲學社會科學版). 2006(04)
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博士論文
[1]營業(yè)信托的受托人權義體系研究[D]. 江芳.對外經濟貿易大學 2007
[2]資產證券化的法律制度研究[D]. 張澤平.華東政法大學 2007
[3]資產證券化破產隔離機制的法理基礎與中國實踐[D]. 張宇.中國政法大學 2007
[4]資產證券化資產轉讓法律問題研究[D]. 董京波.中國政法大學 2007
[5]資本結構契約理論研究[D]. 葛結根.中國人民大學 2004
[6]資產證券化若干法律問題比較研究[D]. 洪艷蓉.廈門大學 2002
[7]資產證券化法律制度研究[D]. 馮文力.西南政法大學 2002

碩士論文
[1]美國資產證券化中資產轉移的重新定性法律問題研究[D]. 徐煒瑜.中國政法大學 2010
[2]論信托的商事組織屬性[D]. 高尉瀧.中國政法大學 2010
[3]資產證券化過程中特殊目的實體的會計與相關問題研究[D]. 齊哲.沈陽工業(yè)大學 2009
[4]資產證券化的會計處理研究[D]. 張蕾蕾.西南財經大學 2007
[5]商業(yè)銀行信用風險的度量及轉移研究[D]. 劉文泉.江西財經大學 2006
[6]商業(yè)信托研究[D]. 李宇.華東政法學院 2006
[7]美國資產證券化破產隔離機制研究[D]. 黃才華.對外經濟貿易大學 2003
[8]商事信托之法理研究[D]. 魯立.西南政法大學 2002



本文編號：3016124