信息披露制度指的是規(guī)定證券發(fā)行的上市公司如何將自身財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部管理、未來(lái)規(guī)劃等狀況向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告,并向社會(huì)公眾投資者公告的制度。信息披露制度的良莠關(guān)系到上市公司的持續(xù)發(fā)展和外部形象,關(guān)系到投資者能否做出理性正確的投資決策,甚至關(guān)系到一個(gè)國(guó)家證券市場(chǎng)能否健康有序發(fā)展。上市公司信息披露的法律制度最早建立在英國(guó),但其作為完整的法律制度被確立和完善卻發(fā)生在美國(guó)。論文首先對(duì)上市公司信息披露制度的概念、基本原則進(jìn)行了概述。其次,歸納美國(guó)上市公司信息披露制度的歷史變遷,指出其在不同時(shí)代背景下呈現(xiàn)出的不同特點(diǎn)。再次,通過(guò)對(duì)美國(guó)法院訴中國(guó)上市公司信息披露欺詐案的分析,引發(fā)關(guān)于中國(guó)上市公司信息披露制度的思考。最后,比較中美上市公司信息披露制度的發(fā)行信息、持續(xù)信息和違規(guī)責(zé)任,結(jié)合我國(guó)國(guó)情,提出了一些完善我國(guó)上市公司信息披露制度的建議。如：在上市公司發(fā)行信息披露制度上由核準(zhǔn)制向注冊(cè)制轉(zhuǎn)變；完善預(yù)測(cè)性信息披露制度,建立“安全港規(guī)則”；完善上市公司信息披露民事賠償法律體系,引入集團(tuán)訴訟規(guī)則；加大信息披露違規(guī)處罰的力度,提高預(yù)期處罰成本；加強(qiáng)證券市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的把關(guān)作用；完善環(huán)境信息披露制度等。 

【文章來(lái)源】：復(fù)旦大學(xué)上海市 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁(yè)數(shù)】：43 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
引言
第一章 上市公司信息披露制度概述
    第一節(jié) 上市公司信息披露制度分類(lèi)和基本原則
        一、 上市公司信息披露制度的分類(lèi)
        二、 上市公司信息披露制度的基本原則
    第二節(jié) 上市公司信息披露制度的理論基礎(chǔ)
        一、 有效市場(chǎng)假說(shuō)理論
        二、 信息不對(duì)稱(chēng)理論
        三、 代理理論
        四、 信號(hào)傳遞理論
第二章 美國(guó)上市公司信息披露制度評(píng)述
    第一節(jié) 美國(guó)有關(guān)上市公司信息披露制度的主要法規(guī)
        一、 藍(lán)天法
        二、 1933年《證券法》和1934年《證券交易法》
        三、 《公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法》
        四、 《華爾街改革與消費(fèi)者保護(hù)法》
    第二節(jié) 美國(guó)證券交易委員會(huì)與信息披露監(jiān)管
        一、 美國(guó)證券交易委員會(huì)監(jiān)管信息披露的傳統(tǒng)方法
        二、 美國(guó)證券交易委員會(huì)監(jiān)管信息披露的網(wǎng)絡(luò)手段
第三章 美國(guó)法院涉及中國(guó)上市公司信息披露訴訟案分析
    第一節(jié) 美國(guó)證券投資者訴中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司信息披露欺詐案
        一、 基本案情
        二、 法院分析與判決
    第二節(jié) 中國(guó)公司在美國(guó)上市的信息披露困境所引發(fā)的思考
        一、 中國(guó)公司赴美上市現(xiàn)狀概述
        二、 中國(guó)公司在美國(guó)上市遭遇的信息披露困境引發(fā)的思考
第四章 我國(guó)上市公司信息披露制度現(xiàn)狀及存在問(wèn)題
    第一節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)上市公司信息披露制度的相關(guān)法規(guī)
        一、 我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)上市公司信息披露制度法規(guī)概述
        二、 我國(guó)上市公司信息披露制度的主要特點(diǎn)
    第二節(jié) 中美上市公司信息披露制度比較
        一、 中美發(fā)行注冊(cè)制與發(fā)行核準(zhǔn)制的區(qū)別
        二、 中美上市公司持續(xù)信息披露制度比較
        三、 中美上市公司信息披露民事責(zé)任比較
    第三節(jié) 我國(guó)上市公司信息披露存在的問(wèn)題及完善建議
        一、 我國(guó)上市公司信息披露存在的問(wèn)題
        二、 完善我國(guó)上市公司信息披露制度的建議
結(jié)語(yǔ)
注釋
參考文獻(xiàn)
后記


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]中國(guó)在美上市公司遭遇停牌下市分析[J]. 田高良,王超軍,程瑤.  財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)(理財(cái)版). 2011(11)
[2]我國(guó)赴美上市企業(yè)遭遇的訴訟困境及其對(duì)策[J]. 詹浩勇,陳成.  新金融. 2011(07)
[3]后金融危機(jī)時(shí)代的美國(guó)金融監(jiān)管改革法案——《2010年華爾街改革和個(gè)人消費(fèi)者保護(hù)法案》初評(píng)[J]. 楊巍,董安生.  證券法苑. 2010(02)
[4]論中國(guó)上市公司環(huán)境信息披露的現(xiàn)狀及其完善[J]. 錢(qián)水苗,郭蔚冉.  環(huán)境污染與防治. 2009(07)
[5]上市公司信息披露制度的理論基礎(chǔ)及博弈分析[J]. 王德祿,劉銘源.  江西社會(huì)科學(xué). 2009(01)
[6]美國(guó)法院判定美國(guó)證券投資者訴中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司發(fā)行證券信息披露欺詐不成立案評(píng)析[J]. 龔柏華,劉震.  國(guó)際商務(wù)研究. 2008(06)
[7]論群體性糾紛的解決機(jī)制——美國(guó)集團(tuán)訴訟的分析和借鑒[J]. 章武生.  中國(guó)法學(xué). 2007(03)
[8]國(guó)外上市公司的環(huán)境信息披露比較分析及啟示[J]. 王建明,印丹榕,陳紅喜.  生態(tài)經(jīng)濟(jì)(學(xué)術(shù)版). 2007(01)
[9]美國(guó)上市公司預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息披露制度及其啟示[J]. 吳霏雨.  財(cái)會(huì)月刊. 2007(02)
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碩士論文
[1]上市公司信息披露問(wèn)題研究[D]. 王靜波.西安建筑科技大學(xué) 2010
[2]論我國(guó)上市公司信息披露法律制度的完善[D]. 顧鈺誠(chéng).中國(guó)政法大學(xué) 2010



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