本文關鍵詞：上市公司關聯(lián)交易的正當性研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：本文主要研究上市公司關聯(lián)交易的正當性。全文共分為三個部分：引言、正文與結語。其中正文分為六章，約三萬七千字。 首先，引言部分主要說明了論文選題的緣起、本課題的研究現狀、本文采取的研究方法和文章的基本框架，以及本文的創(chuàng)新和局限之處。 本文第一章以一個生動有趣的案例作為引入，通過公司金融法律原理的分析，向讀者揭示了一些與關聯(lián)交易相關的基本法律問題，主要集中在信息披露、表決機制與利益沖突上。通過提出這些問題，全文的主線也隨之產生，后文的分析將基于此展開。 本文第二章主要探討關聯(lián)方這一概念的界定及重構。在第一節(jié)，筆者首先對當前立法中關聯(lián)方的界定作了梳理，并加以評析。第二節(jié)就關聯(lián)方這一概念是否有必要類型化作出了分析，認為與其花時間去窮盡關聯(lián)方的范圍，不如確定一些用于判斷關聯(lián)方標準，并對“影子股東”的性質作了分析。 本文第三章討論的是關聯(lián)交易的表現形式。該章的前兩節(jié)主要是從規(guī)范分析的角度出發(fā)，對會計法律制度、證券法律制度各自所規(guī)定的關聯(lián)交易類型作了梳理，并將關聯(lián)交易與一些容易混淆的概念作了比較。而在后兩節(jié)中，筆者采取了實證統(tǒng)計的分析方法，對2012年度我國境內上市公司關聯(lián)交易的情況作了整理與探討。同時，對于一些常見的關聯(lián)交易類型專門舉例加以說明。 本文第四章探討關聯(lián)交易的正當性及其受到監(jiān)管的必要性。關聯(lián)交易的正當性可以從兩個層面上來分析：第一，關聯(lián)交易對企業(yè)是有利的，且這種有利不以損害利益相關人的合法權利為代價；第二，關聯(lián)交易是必然會發(fā)生的。而關聯(lián)交易之所以受到監(jiān)管，則是因為控股股東可能通過這些交易轉移或輸送利潤，進而侵害利益相關人的權利。此外，長期的關聯(lián)交易也可能使企業(yè)喪失獨立性與持續(xù)盈利能力。 本文第五章討論對上市公司關聯(lián)交易合法性的監(jiān)管。通過對現有法律規(guī)范的梳理，該章主要就信息披露制度、關聯(lián)交易決策制度的完善展開了討論。信息披露政策本身并不能夠保證關聯(lián)交易的公允性，信息不對稱也并非控股股東與中小股東之間存在代理成本的唯一原因。在關聯(lián)交易表決過程中，仍然應當奉行資本多數決與同股同權規(guī)則，，不應當給予小股東過分的否決權，否則將會帶來新的代理成本問題。 本文第六章對上市公司非公允關聯(lián)交易的動機作了考察，就轉移利潤、粉飾業(yè)績等問題作了具體的分析。同時結合相關的證券法律制度，對產生這些動機背后的制度成因作了闡述。 最后，本文的結語部分從保護證券投資者的角度出發(fā)，對全文作了一個總結。
【關鍵詞】：關聯(lián)交易 上市公司 信息披露 代理成本
【學位授予單位】：華東政法大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：D922.291.91;D922.287
【目錄】：

• 摘要3-5
• Abstract5-10
• 引言10-17
• 一、 選題緣起10-11
• 二、 研究現狀11-13
• 三、 研究方法13-14
• （一） 規(guī)范分析方法13
• （二） 實證研究方法13-14
• （三） 法經濟學分析方法14
• 四、 本文的框架、創(chuàng)新與局限14-17
• （一） 整體框架14-15
• （二） 創(chuàng)新之處15
• （三） 局限之處15-17
• 第一章 一則有趣的案例與幾個有價值的問題17-21
• 第一節(jié) 案例的引入：控股股東是“天使”還是“魔鬼”？17-19
• 第二節(jié) 問題的提出：基于案例的探討和公司證券法的基本原理19-21
• 一、 信息披露19-20
• 二、 表決機制20
• 三、 利益沖突20-21
• 第二章 關聯(lián)方概念的界定與理論探討21-29
• 第一節(jié) 當前立法中關聯(lián)方界定的梳理與評析21-26
• 一、 法律21-22
• 二、 行政法規(guī)22-23
• 三、 部門規(guī)章23-25
• 四、 自律規(guī)則25-26
• 第二節(jié) 關聯(lián)方概念的重構26-29
• 第三章 關聯(lián)交易的表現形式：基于規(guī)范分析與實證統(tǒng)計的雙重視角29-38
• 第一節(jié) 當前立法中關聯(lián)交易類型的梳理與評析29-30
• 第二節(jié) 與關聯(lián)交易相關的其他概念辨析30-33
• 一、 內部交易30-32
• 二、 同業(yè)競爭32-33
• 三、 內幕交易33
• 第三節(jié) 2012 年度我國境內上市公司關聯(lián)交易情況的實證統(tǒng)計33-34
• 第四節(jié) 主要關聯(lián)交易類型的具體分析34-38
• 一、 上市公司關聯(lián)擔保的實證分析34-36
• 二、 上市公司關聯(lián)采購與銷售的實證分析36-37
• 三、 上市公司關聯(lián)租賃的實證分析37-38
• 第四章 上市公司關聯(lián)交易正當性及監(jiān)管的必要性38-46
• 第一節(jié) 關聯(lián)交易的正當性38-41
• 一、 關聯(lián)交易的積極作用38-40
• 二、 關聯(lián)交易的不可避免性40-41
• 第二節(jié) 關聯(lián)交易監(jiān)管的必要性：以關聯(lián)交易的消極作用為視角41-46
• 一、 通過關聯(lián)交易轉移或輸送利潤，侵害利益相關人的權利42-45
• 二、 損害上市公司經營的獨立性與持續(xù)盈利能力45-46
• 第五章 上市公司關聯(lián)交易合法性的監(jiān)管46-56
• 第一節(jié) 現有相關制度的梳理46-49
• 一、 上市公司關聯(lián)交易的信息披露制度46-47
• 二、 上市公司治理規(guī)則47-48
• 三、 證券交易所的自律監(jiān)管48-49
• 第二節(jié) 信息披露制度的作用及其完善49-51
• 第三節(jié) 關聯(lián)交易決策中小股東利益的保護：兼論代理成本問題51-56
• 一、 在關聯(lián)交易決策中不應賦予小股東過分的否決權51-53
• 二、 代理成本視角下控股股東與管理層的監(jiān)管策略53-56
• 第六章 上市公司非公允關聯(lián)交易的動機考察56-62
• 第一節(jié) 上市公司非公允關聯(lián)交易概述56-57
• 一、 非公允關聯(lián)交易的概念56-57
• 二、 非公允關聯(lián)交易的動機概述57
• 第二節(jié) 關聯(lián)交易“掏空”上市公司57-59
• 第三節(jié) 關聯(lián)交易與融資或再融資資格59-62
• 一、 上市公司為了保住上市外殼而進行關聯(lián)交易59-60
• 二、 上市公司為了獲得再融資資格而進行關聯(lián)交易60-62
• 結語62-63
• 參考文獻63-69
• 在讀期間發(fā)表的學術論文與研究成果69-70
• 后記70-72

【參考文獻】

中國期刊全文數據庫 前2條

1 陳曉,王琨;關聯(lián)交易、公司治理與國有股改革——來自我國資本市場的實證證據[J];經濟研究;2005年04期

2 孟焰;張秀梅;;上市公司關聯(lián)方交易盈余管理與關聯(lián)方利益轉移關系研究[J];會計研究;2006年04期

中國碩士學位論文全文數據庫 前1條

1 李洪濤;關聯(lián)交易的公司法規(guī)制問題研究[D];鄭州大學;2003年

  本文關鍵詞：上市公司關聯(lián)交易的正當性研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：265867